Beynəlxalq banki 31 dekabr 2012-ci IL tarixinə bitən IL üzrə
Yüklə 3,93 Mb. Pdf görüntüsü
|
- Bu səhifədəki naviqasiya:
- Faiz dərəcəsi riski
- Digər
- Öhdəliklər
65
Qrup xarici valyutada kreditlər və avanslar vermişdir. Borcalanın gəlir axınından və xərc strukturundan asılı olaraq, Azərbaycan manatına qarşı xarici valyutaların dəyərinin artması borcalanın ödəniş qabiliyyətinə mənfi təsir göstərə bilər və bu səbəbdən gələcəkdə kreditlər üzrə mümkün zərərlərin artması ilə nəticələnə bilər.
Aşağıdakı cədvəldə manatın müvafiq xarici valyutalarına qarşı mübadilə məzənnəsinin 10% dərəcəsində artması və ya azalması halına qarşı Qrupun həssaslığını göstərən təfərrüatlar açıqlanır. Xarici valyuta riski Qrup daxilində əsas rəhbərlik heyətinə məruzə olunarkən 10%-lik həssaslıq dərəcəsinə istinad edilir və bu dərəcə rəhbərliyin xarici valyuta məzənnələrində kifayət qədər mümkün dəyişikliklərin baş verməsinin qiymətləndirilməsini göstərir. Həssaslığın təhlilli yalnız xarici valyutada ifadə edilmiş qalıq monetar vəsaitləri ehtiva edir və xarici valyuta məzənnələrində 10%-lik dəyişiklik nəzərə alınmaqla onların dövrün sonundakı valyuta mövqeyinin bir valyutadan digərinə çevrilməsinə düzəliş edir. Həssaslıq təhlili, xarici valyutanın denominasiyasının borc verən və ya borca alanın funksional valyutasında olan Qrupla xarici kreditləri eyni zamanda xarici əməliyyatlar üzrə olan kreditləri özündə birləşdirir.
Mənfəət və ya zərərə və kapitala təsiri: ABŞ dollarının təsiri AVRO-nun təsiri Rusiya rublunun təsiri 2012 2011 2012 2011 2012 2011
10% gücləndikdə (5,445) 28,695 (24,405) 22,239 4,901 (4,814)
10% zəiflədikdə 5,445
(28,695) 24,405
(22,239) (4,901)
4,814
Rəhbərlik hesab edir ki, həssaslığın təhlili aidiyyatı xarici valyuta mübadiləsi riski üçün səciyyəvi deyil, çünki, ilin sonuna olan itkilər riski il ərzindəki itkilər riskini əks etdirmir.
Qrup bazar faiz dərəcələrinin dəyişməsinin onun konsolidə edilmiş maliyyə vəziyyətinə və konsolidə edilmiş pul vəsaitlərinin hərəkətinə təsiri ilə əlaqədar riskə məruz qalır. Bu cür dəyişikliklər nəticəsində faiz marjaları arta bilər, lakin faiz dərəcələri üzrə gözlənilməyən dəyişikliklər baş verdiyi təqdirdə faiz marjaları həmçinin azala və ya müəyyən zərərin yaranmasına səbəb ola bilər. Rəhbərlik faiz dərəcələrinin dəyişməsinin qəbul edilə bilən səviyyəsi üzrə limitlər müəyyən edir və bu limitlərə hər gün nəzarət edir.
Hazırda Qrup faiz dərəcəsi mümkün olduğu dərəcədə ödəmə müddəti və/və ya faiz dərəcələrinə yenidən baxılması mövqelərini qarşılıqlı uyğunlaşdırmaqla tənzimləyir. Bundan əlavə, Qrupun aylıq faiz marjaları lazım olduqda onun aktivlərinin faiz dərəcələrinə yenidən baxılması məqsədilə, davamlı olaraq nəzərdən keçirilir. Əməliyyat prosedurlarına görə faiz dərəcələrinin qəbul edilən minimum səviyyəsi adətən 5% təşkil edir. AÖİK və Mühasibatlıq və Büdcə Proqnozlaşdırılması Departamenti mütəmadi olaraq bu marjanın qorunmasına nəzarət edir. AÖİK həmçinin faiz dərəcələrindəki dəyişikliklər haqqında hesabatların və proqnozların hazırlanması üçün məsuliyyət daşıyır.Hazırda faiz dərəcələrinə yenidən baxılması və Qrupun fəaliyyət göstərdiyi bazarlardakı nisbətən yüksək faiz marjaları üzrə uyğunlaşdırma siyasəti nəticəsində Qrup artıq bu riski aktiv şəklində idarə etmir.
AÖİK və Mühasibatlıq və Büdcə Proqnozlaşdırılması Departamenti faiz dərəcələri riskinin tənzimlənməsi, Risklərin İdarə Edilməsi Departamenti risklərə nəzarət üçün məsuliyyət daşıyırlar. İdarə Heyəti isə bu sahədəki bütün təlimatları və aktiv/öhdəliklərin faiz dərəcələrinə yenidən baxılması hesabatlarını təsdiqləyir.
Aşağıda göstərilən həssaslıq təhlili hesabat dövrünün sonunda həm derivativ, həm də qeyri-derivativ alətlər üzrə faiz riskinə məruzqalma əsasında müəyyən edilmişdir. Üzən faiz dərəcəsi daşıyan öhdəliklər üzrə təhlil dövrün sonunda öhdəliyin ödənilməmiş məbləğinin bütün il üzrə ödənilmədiyini hesab etməklə həyata keçirilir. Qrup daxilində faiz dərəcəsi riski barədə əsas idarə heyətinə məlumat verildikdə 50 baza dərəcəsində artım və ya azalmaya istinad edilir ki, bu da rəhbərliyin faiz dərəcələrində mümkün dəyişikliklərin qiymətləndirilməsini əks etdirir.
Faizlərin 50 baza dərəcəsində azaldığı/artdığı və bütün digər dəyişən göstəricilər sabit saxlanıldığı təqdirdə, Qrupun 31 dekabr 2012-ci il tarixinə bitən il üzrə məcmu zərərin ümumi məbləği 15,694 min manat məbləğində artır/azalır (2011-ci ildə: 6,872 min manat məbləğində azalır/artır). Bu isə əsasən Qrupun dəyişən və sabit faiz dərəcəli kreditlər üzrə faiz risklərinə məruz qalmasına aid edilir.
66
Qrup öz maliyyə alətləri üzrə faiz dərəcələrinə nəzarət edir. Qrupun baş rəhbərliyi tərəfindən təhlil edilmiş hesabatlara əsaslanan faiz dərəcələri aşağıdakı cədvəldə göstərilir:
2012 2011 ABŞ Dolları AZN Avro Rus rublu Digər ABŞ Dolları AZN Avro Rus rublu Digər
Aktivlər Pul vəsaitləri və onların ekvivalentləri 0.2
- - - - - - 0.3 - - Rezident banklardan alınacaq vəsaitlər 3.0 0.8
- - - 3.1 5.0
- - - Qeyri-rezident banklardan alınacaq vəsaitlər 1.5 -
- -
1.2 - - - - Fiziki şəxslərə verilmiş kreditlər və avanslar 19.1
21.0 16.3
15.9 14.0
20.3 21.4
16.4 - 18.0 Hüquqi şəxslərə verilmiş kreditlər və avanslar 11.2 12.3
10.5 16.1
17.0 13.8
17.0 11.4
- 17.5
Ədalətli dəyəri mənfəət və ya zərərdə tanınan maliyyə aktivləri - -
8.2 -
- - - 11.2 - Other debt securities - 12.5
- - - - - - - -
Fiziki şəxslərin müştəri hesabları 11.5
10.9 8.2
5.4 5.9
12.1 11.4 8.9
- 7.9
Hüquqi şəxslərin müştəri hesabları 4.9 7.6
5.7 2.0
- 9.0 14.6 13.9 -
Digər banklara ödəniləcək vəsaitlər 5.1 1.5
5.0 - - 0.5 - 2.2 - - Buraxılmış borc qiymətli kagızları 0.1
0.3 - - - 15.0 25.0 - -
Borc alınmış digər vəsaitlər 4.5
1.0 2.9
- -
4.2 0.1
0.9 - - Subordinasiya borcu 6.0
6.0 - - - 8.4
- - - -
Yuxarıdakı cədvəldə “-” işarəsi Qrupun müvafiq valyutada aktiv və öhdəliklərə malik olmadığını bildirir. Coğrafi risk 31 dekabr 2012-ci il tarixinə Qrupun konsolidə edilmiş maliyyə aktiv və öhdəliklərinin coğrafi təhlili aşağıda göstərilir:
Yüklə 3,93 Mb. Dostları ilə paylaş:
|