22
vədə sonunda nə miqdarda qazanc götürəcəyini əvvəldən dəqiq müəyyən edə
bilməz. Qatılma hesablarındakı hesablama sistemi vahid dəyər (VD) üzərindən
hesablanır və vahid dəyər qatılma hesablarının bank tərəfindən işlədilməsi
nəticəsində gəlir və zərər edildikdə dəyişən bir vahiddir. Qatılma hesablarındakı
hesablama sistemi vahid dəyər (VD) üzərindən hesablanır. Vahid dəyər, qatılma
hesablarının bank tərəfindən işlədilməsi nəticəsində gəlir və ya zərər edildiyində
dəyişən bir ağırlıq vahididir. Qatılma hesablarının meydana gətirdiyi hovuzun
mənfəət-zərər inkişafını əks etdirir. Müştərinin (hüquqi və ya fiziki şəxs ola bilər)
qatılma hesablarına fond qəbul etdiyi ilk gün üçün 100 olaraq alınan vahid dəyər
hər gün və ya həftə sonu, o gün və ya həftə içində əldə edilən gəlir və ya zərərin
əlavəsiylə yenidən hesablanar və bir sonrakı gün və ya həftə sonuna qədər etibarlı
olmaq üzrə elan edilər. Vahid dəyər aşağıdakı düsturla hesablanır:
Burada:
VD
t
=t-ninci həftə sonu hesablanan və bir sonrakı həftədə (t+1) paylanacaq
gəlir/zərərin bölüşdürülməsinin əsasını təşkil edən vahid dəyər;
TAD
t
=(t)-ci həftə sonuna görə hovuzun cəmi aktiv dəyəri;
THD
t
=(t)-ci həftə sonuna görə hovuzun cəmi hesab dəyəri;
İkinci anlayış, "hesab dəyəri" anlayışıdır. Hesab dəyəri, qatılma hesabı
fondlarına pul yatırdan kəslərin bu fondda mövcud aktivlərə qatılma nisbətidir. Bu,
hər bir hesab üçün, hesaba pul əlavə olunduqca dəyəri artan, çəkildikcə azalan bir
əmsaldır. Yatırdılan pulun hesab dəyəri o günki vahid dəyərə bölünərək tapılır. Bu
əmsal, gəlir/ zərərə qatılma sənədində göstərilər və hər hesaba pul yatırdıldığı ya
da hesabdan pul çəkildiyi zaman sənəd üzərində yeni hesab dəyəri yazılar. Fondda
TAD
t
VD
t
=----------
THD
t
23
hesabı olan kəslərin hesab dəyərlərinin ayrı-ayrı cəmi hesab dəyərləri cəmini
meydana gətirir. Düsturu aşağıdakı kimidir:
Burada:
HD
t
= Hesab dəyəri
M = açılan,yatırılan hesab miqdarı
VD
t
= həftə ərzində qüvvədə olan vahid dəyər.
İslam bank işinin əsas məqsədi iqtisadi münasibətlərdən sələmin, faizin
birmənalı olaraq silinməsindən və maliyyə-kredit sisteminin təmin olunmasından
ibarətdir. Ona görə də müsəlman dövlətlərində islam banklarının açılması oradakı
müsəlmanların faiz bəlasından qorunmasına səbəb olacaq. İslam bankları islam
dəyərləri çərçivəsində fəaliyyət göstərdiyindən, onların işlək mexanizmi bir çox
ölkələrin iqtisadiyyatı üçün eyni mahiyyət daşımır. Çünki iqtisadiyyatlarında faizin
mövcud olduğu ölkələrdə islam bank vəsaitlərinin tətbiqi müəyyən məhdu-
diyyətlərlə üzləşir. Bu vəsaitlər elə sahələrə tətbiq olunmalıdır ki, onlar gəlir
forması kimi faizlə cəlb olunan sahələr olmasın.
İslam bank işi müsəlmanların iqtisadi fəaliyyətini aktivləşdirən sahə kimi,
onların bir sıra ehtiyaclarının ödənilməsi mənbəyi kimi fəaliyyət göstərir.
M
HD
t
=----------
BD
t
24
1.2. İslam bankçılığın iqtisadi fəlsəfəsi
Təcrübədə ribanın tutulmasına qoyulan qadağa əksər hallarda nominal faiz
dərəcəsi (ölkədə daxili inflyasiyanın templəri nəzərə alınmaqla) deyil real faktiki
bazar faiz dərəcəsinə aid olur. Nominal faiz dərəcəsinin qadağan edilməsi isə
nəticədə keçən əsrin 90-cı illərində bir sıra islam ərəb ölkələrində bankların verdiyi
vəsait üzrə mənfi real faktiki faiz dərəcələrinin (negative rates) tətbiqinə səbəb
olmuşdur.
XX əsrin 90-cı illərinin sonunda islam dövlətlərinin əksəriyyəti bütün
nominal faiz dərəcələrinin (ölkədə daxili inflyasiyanın templəri nəzərə alınmaqla)
artımını məhdudlaşdırmağa və onun qabağını almağa çalışırdılar. Artan inflyasiya
bir çox müsəlman dövlətlərin cəmiyyətində sosial gərginliyə səbəb olduğundan bu
islam adət və ənənələrinə ciddi sosial-əxlaqi çağırışı şərtləndirmiş, daxili
qiymətlərin artım templərinə birbaşa nəzarəti bir çox ərəb hökumətlərinin
siyasətində şərtsiz iqtisadi prioritetə çevirmişdir. 90-cı illərin sonlarında Yaxın və
Orta Şərq ölkələrində inflyasiya daha çox Türkiyədə və Sudanda güclü olmuşdur,
o, İran, Misir, İordaniya hökumətlərinin ciddi narahatlığına səbəb olmuşdur.
İnflyasiyanın fəsadları, onun maliyyə bazarına, ilk növbədə nominal faiz
dərəcələrinə birbaşa təsiri islam tərəfdarlarının əksəriyyətini təşvişə gətirir, islam
qanunları və müqəddəs postulatlarının, ilk növbədə isə islam iqtisadi doktrinasının
tələblərinin təsirini pozur, çox vaxt isə onu əhəmiyyətli dərəcədə təhrif edirlər.
Bütün bu amillər maliyyə-bank sektorunun müxtəlif sahələrində biznesin
aparılmasının islam modelinin inkişafını göstərir.
İslam bank hərəkatı bütövlükdə müasir müsəlman cəmiyyəti kimi dünya
valyuta-kredit sistemindən kənarda qala, xüsusilə özünü xüsusi kapitalların
beynəlxalq avro-dollar bazarında baş verən proseslərdən təcrid edə bilməz. İslam
bank idarələri istənilən halda faiz haqlarının əlavə hesablanmasının və
ödənilməsinin tam qadağan edilməsi tələbi ilə, beynəlxalq xüsusi kapitallar
bazarında əməliyyatları ilk növbədə Avro və dollarla həyata keçirən qərb xüsusi
kommersiya banklarından müxtəlif növ bazar valyuta borc almalarından istifadə