220
3. vəzifə borcunu yerinə yetirərkən ona məlum olan bank, onunla əla-
qədar şəxslər, müştərilər və bankla biznes əlaqəsi olan başqa şəxslər haqqında
hər hansı bir məxfi məlumatı, qanunda nəzərdə tutulmuş hallar istisna olmaqla,
heç bir şəxsə açıqlamamalıdır.
Müşahidə Şurasının hər bir üzvü darə Heyəti ilə münasibətlərdən irəli
gələn aşağıdakı fidusiar vəzifələri yerinə yetirməlidir:
1. ildə ən azı bir dəfə darə Heyəti üzvlərinin peşəkarlığını, onların ban-
kın mənfəətlə işləməsinə və maliyyə vəziyyətinin sabit olmasına, strateji məq-
sədlə vaxtında nail olunmasında xidmətləri, habelə tutduqları vəzifəyə uyğun-
luğunu qiymətləndirməlidir.
Müşahidə Şurasının hər bir üzvü Audit Komitəsi və daxili auditorlar ilə
münasibətlərindən irəli gələn aşağıdakı fidusiar vəzifələri yerinə yetirməlidir:
1. bankda daxili nəzarət, maliyyə fəaliyyətinin nəticələri və bankın
Strateji Plana (Biznes Plana) əməl etməsi ilə bağlı problemləri müzakirə etməli
və onları aradan qaldırmaq üçün Audit Komitəsi ilə mütəmadi olaraq görüşlər
keçirməlidir;
2. Audit Komitəsinin və ya onun hər hansı bir üzvünün işinə heç bir
şə
kildə müdaxilə etməməli və onların darə Heyətindən, digər inzibatçılardan
və səhmdarlardan müstəqil olmasını təmin etməlidir;
3. daxili auditorların fəaliyyətinə müdaxilə etməməli, yalnız Audit Ko-
mitəsinə daxili audit planının əsas istiqamətlərini müəyyən edən tövsiyələr
verməli və daxili audit bölməsinin Audit Komitəsinə tabe olmasını təmin
etməlidir;
4. daxili auditorlara bank və bankla əlaqədar şəxslər haqqında bütün
zəruri olan məlumatların verilməsini və sənədlərin nəzərdən keçirilməsini,
habelə onların zəruri əməkdaşlarla görüşməsini təmin etməlidir.
darə Heyəti - Bankın məsul icra orqanı kimi
Bankın darə Heyəti bankın idarə olunması və fəaliyyətinin həyata
keçirilməsi üçün məsuliyyət daşıyır. darə Heyəti 3 nəfərdən az olmamaqla, tək
sayda üzvlərdən ibarətdir. darə Heyətinin üzvləri bank səhmdarlarının ümumi
yığıncağı tərəfindən 4 ildən çox olmayan müddətə təyin edilirlər. Onlar növbəti
müddətlərə yenidən seçilə bilərlər. Səhmdarların ümumi yığıncağı darə
Heyətinin üzvlərindən birini darə Heyətinin sədri təyin edir. darə Heyəti
sədrinin səlahiyyətləri darə Heyətinin əsasnaməsində müəyyən edilir.
Bu Qanunun 10-cu maddəsinin müvafiq tələblərinə uyğun gəlməyən
fiziki şəxslər bankın darə Heyətinin üzvü ola bilməz və səhmdarların ümumi
yığıncağının qərarı ilə darə heyətinin üzvləri vəzifəsindən azad edilməlidirlər.
darə Heyəti onun iclasında üzvlərinin yarısından çoxu iştirak etdikdə sə-
lahiyyətlidir. darə Heyətinin qərarları yığıncaqda iştirak edən üzvlərinin sadə
səs çoxluğu ilə qəbul edilir. Hər bir üzv bir səs hüququna malikdir. Üzvlərin
221
səsvermə zamanı bitərəf qalmasına icazə verilmir. Səslər bərabər olduqda darə
Heyətinin sədrinin səsi həlledici sayılır.
darə Heyətinin iсlasları ən azı ayda bir dəfə keçirilir. O, fəaliyyəti ilə
ə
laqədar Müşahidə Şurasına hesabat verir. darə Heyəti bankın idarə olunması
və fəaliyyətinin, o cümlədən Strateji Planın (Biznes Planın) həyata keçirilməsi
üçün məsuliyyət daşıyır. darə Heyəti bankın maliyyə nəzarəti sisteminin
maliyyə idarəetməsi və hesabatlıq tələblərinə uyğun olmasını, büdcənin yerinə
yetirilməsini təmin etməli və bankın qarşılaşdığı və proqnozlaşdırdığı risklərin
idarə edilməsi üçün lazım olan prosedurları tətbiq etməlidir. Bu məqsədlə darə
Heyəti ona həvalə olunmuş hüquqlar çərçivəsində funksiya və məsuliyyətin
bölüşdürülməsini, idarəetmə hesabatlıq sisteminin təşkilini və bankın səmərəli
idarə edilməsini təmin edən təşkilati strukturu tətbiq etməli və fəaliyyətini
dəstəkləməlidir.
Audit Komitəsi - bankda audit işini təşkil edən orqan kimi
Hər bir bankda müstəqil Audit Komitəsi və daxili audit bölməsi (departa-
ment, şöbə və s.) fəaliyyət göstərir. Daxili audit bölməsinin əməkdaşı darə He-
yətinin üzvü ola bilməz.
Bankın Audit Komitəsi üç nəfərdən az olmamaqla, tək sayda üzvlərdən
ibarətdir. Komitənin üzvləri səhmdarların ümumi yığıncağı tərəfindən 4 ildən
çox olmayan müddətə təyin edilir. Komitənin üzvləri növbəti müddətə yenidən
seçilə bilər. Səhmdarların Ümumi Yığıncağı Komitənin üzvlərindən birini
Komitənin sədri təyin edir. Audit Komitəsinin üzvlərinin əməkhaqqı formasın-
da muzdu Səhmdarların Ümumi Yığıncağı tərəfindən təyin edilir.
Bank haqqında Qanunun 10-cu maddəsinin müvafiq tələblərinə uyğun
gəlməyən fiziki şəxslər bankın Audit Komitəsinin üzvü ola bilməz və Səhm-
darların Ümumi Yığıncağının qərarı ilə Audit Komitəsinin üzvləri vəzifəsindən
azad edilməlidirlər.
Audit Komitəsi onun iclasında üzvlərinin yarısından çoxu iştirak etdikdə
səlahiyyətlidir.
clasların keçirilməsi qaydası Audit Komitəsi haqqında təsdiq edilmiş
ə
sasnamədə müəyyən edilir. Audit Komitəsinin qərarları yığıncaqda iştirak
edən üzvlərinin sadə səs çoxluğu ilə qəbul edilir. Hər bir üzv bir səs hüququna
malikdir, üzvlərin səsvermə zamanı bitərəf qalmasına icazə verilmir. Səslər
bərabər olduqda Audit Komitəsi sədrinin səsi həlledici sayılır.
Daxili audit bölməsi (departament, şöbə və s.) Audit Komitəsinin nəza-
rəti altında fəaliyyət göstərir və bankın icra orqanı ilə qarşılıqlı surətdə bankda
daxili nəzarət və risklərin idarə edilməsi sistemlərinin fəaliyyətinin səmərə-
liliyinə fasiləsiz nəzarəti həyata keçirir;
Daxili audit bölməsinin rəhbəri və əməkdaşları Audit Komitəsinin təq-
dimatı ilə bankın Müşahidə Şurası tərəfindən vəzifəyə təyin edilir və vəzifədən