Ödəniş və Hesablaşma Sistemləri Komitəsi Beynəlxalq Qiymətli Kağızlar Komitələri Təşkilatının İdarə Heyəti
Yüklə 0,76 Mb. Pdf görüntüsü
|
- Bu səhifədəki naviqasiya:
- Prinsiplər üzrə yekun nəqli açıqlama
- Əlavə B: MBİ-ları üzrə prinsiplərə riayət olunmasına dair qiymətləndirmə hesabat nümunəsi
- Prinsiplərə riayət olunması üzrə yekun qiymətləndirmə
- Reytinq icmalı
- MBİ-lər üçün tövsiyyələr
60
çərçivəni təmin etməlidir. Sistem dizaynı və əməliyyatlar Bu bölmə MBİ-nun dizaynını və əməliyyatlarını izah etməlidir. Həmçinin əməliyyat prosesinin səciyyəvi həyat dövriyyəsinin aydın təsvirini verməlidir. Bu məlumat MBİ-nun əməliyyatı necə emal etməsini, o cümlədən hadisələrin zaman ardıcıllığını, əməliyyatın şamil edildiyi təsdiqləmə və yoxlamaları və iştirakçı tərəflərin cavabdehliklərini diqqət önünə çəkməlidir. IV. Prinsiplər üzrə yekun nəqli açıqlama Bu bölmə oxucunun MBİ-nun bu prinsipə riayət olunmasına yanaşmasını başa düşməsini təmin etmək üçün hər bir müvafiq prinsip üçün yetərli detallara və məzmuna malik yekun nəqli açıqlama verməlidir.
yanaşmasını və metodunu başa düşməsini təmin etmək üçün yetərli detallara və məzmuna malik yekun nəqli açıqlama, eləcə də hər hansı başqa əlavə məlumat verməlidir. Bu prinsip üzrə yekun nəqli açıqlamanı hazırlayarkən MBİ açıqlamada verilməsi gözlənilən əsas məqamlar və detallar səviyyəsinə istiqamət kimi bu hesabatın 5-ci bölməsinə istinad etməlidir. Müzakirələrə əlavə olaraq müvafiq yerlərdə ictimaiyyətə açıq sənədlərə çarpaz istinadlar daxil edilməlidir. ərdi suallara cavablar (seçim
V. İctimaiyyət üçün açıq resursların siyahısı Bu bölmə oxucunun MBİ-nu və onun hər bir müvafiq prinsipə riayət olunmasına yanaşmasını başa düşməkdə yardımçı ola biləcək ictimaiyyətə açıq resursları, o cümlədən açıqlamada istinad olunan resursları göstərməlidir.
61
MBİ-ları üzrə prinsiplərə riayət olunmasına dair qiymətləndirmə hesabat nümunəsi I.
Xülasə Bu bölmə qiymətləndirmənin əsas məlumatlarını əks etdirməlidir. II. Giriş
Bu bölmə hesabatı təqdim etməli və qiymətləndirmə ilə bağlı aşağıdakı əsas məlumatlardan ibarət olmalıdır: • Qiymətləndirici: qiymətləndirmə aparan orqanların və qiymətləndiricilərin müəyyən edilməsi. • Qiymətləndirmənin məqsədi: qiymətləndirmənin məqsədinin və məzmunun müəyyən edilməsi. • Qiymətləndirmə dairəsi: MBİ-nun, MBİ-nun əməliyyatlar və xidmətlər kompleksinin və qiymətləndirilən prinsiplər kompleksinin müəyyən olunması. • Qiymətləndirmə metodologiyası: qiymətləndirmə aparılmasında riayət olunan prosesin müəyyən olunması Bütün prinsiplər qiymətləndirilmədikdə müəyyən prinsiplərin nə üçün qiymətləndirilməməsinin izahı verilməlidir. • Qiymətləndirmədə informasiya mənbələri: qiymətləndirmənin aparılmasında istifadə olunan əsas informasiya mənbələrinin, o cümlədən ictimai və qeyri-ictimai mənbələrin müəyyən olunması. Bu mənbələrə yazılı sənədləşmələr (məsələn,digər qiymətləndirmələr, sorğular, hesabatlar, araşdırmalar, müvafiq qanunlar və qaydalar, tənzimləyici və sənaye istinadları) və MBİ, qurumlar və müvafiq kastodianlar, qiymətli kağız brokerləri və son istifadəçi assosiasiyaları ilə danışıqlar daxil edilə bilər. Bundan əlavə bu bölmə qiymətləndirmənin aparılmasında hər hansı çətinlikləri, məsələn informasiyanın və əməkdaşlığın çatışmazlığı və qiymətləndirmə prosesini və onun dairəsini məhdudlaşdıran hər hansı amili qeyd etməlidir. Eyni zamanda tələb olunan, lakin əldə olunmayan hər hansı informasiyanın hesabı verilməlidir.
III. Ödəniş, klirinq və hesablaşma mənzərəsinin icmalı Bu bölmə MBİ-nun fəaliyyət dairəsini başa düşməyə kömək etmək üçün bütöv ödəniş, klirinq və hesablaşma mənzərəsində MBİ-nun rolunun ümumi təsvirini; MBİ-nun əməliyyatlarının və xidmətlərinin ümumi təsvirini; və yekun statistikanı verməlidir. Ümumi təsvir və yekun statistika müvafiq qaydada digər MBİ-ları ilə müqayisələri asanlaşdırmalıdır. Bu bölmə həmçinin MBİ ilə bağlı tənzimləyici və nəzarət çərçivəsinin ümumi təsvirini; müvafiq qurumların qısa təsvirini; və yaxın keçmişdə həyata keçirilən və ya yaxın gələcəkdə həyata keçirilməsi planlaşdırılan əsas dəyişikliklər və islahatların icmalını verməlidir.
62
IV. Yekun qiymətləndirmə Prinsiplərə riayət olunması üzrə yekun qiymətləndirmə Bu bölmə prinsiplərin ətraflı qiymətləndirməsinin əsas məlumatlarını yekunlaşdırmalıdır. Hər bir prinsip üzrə qiymətləndirmə - • MBİ-nun əsas təcrübələrini və nailiyyətlərini əks etdirməli; • Müəyyən olunmuş maraq doğuran məsələləri göstərməli; və • Tam riayət olunmayan hər bir prinsipə dair şərh verməli və “geniş riayət olunmuş”, “qismən riayət olunmuş” və ya “riayət olunmamış” kimi dərəcələrin təyin olunmasının əsas səbəblərini qeyd etməli; riayət etməmə dərəcəsinə təsir edə bilən risk faktorlarını göstərməli; və maraq doğuran məsələlərin həll olunub olunmadığını, eləcə də hazırki cəhdlər nəzərdə tutulduğu kimi davam edərsə nail olunacaq riayət etmə dərəcəsini göstərməlidir. Bu bölmə riayət etmənin prinsiplər üzrə qiymətləndirmə nəticələrinin icmalını verməlidir (bax. Cədvəl 1).
Cədvəl 1 Reytinq icmalı Qiymətləndirmə kateqoriyası Prinsip Riayət olunmuş Məsələn Prinsip 1, 3, 6 və 8 Geniş riayət olunmuş Qismən riayət olunmuş Riayət olunmamış Qeyri-müvafiq
Bu bölməyə MBİ-nun prinsiplərə riayət etməsini yaxşılaşdırmaq üçün təklif olunan addımlar daxil edilməlidir. Cədvəl 2-də qiymətləndiricilər maraq doğuran məsələləri və MBİ-nun prinsiplərə riayət etməsindəki digər boşluqları və çatışmazlıqları, eləcə də həmin prinsiplərin yerinə yetirilməsi üzrə tövsiyyələri və MBİ-nun tədbir görməli olduğu zaman çərçivəsini daxil etməlidir. Qiymətləndiricilər tövsiyyələri prioritet əsasında, yerinə yetirilməsi ən zəuri olandan ən az zəruri olana doğru daxil etməlidir. Qiymətləndiricilər həmçinin tövsiyə olunan tədbirin prinsipə riayət olunması səviyyəsində yaxşılaşmaya səbəb olacaq formasını izah etməlidir. MBİ-nun təkmilləşdirmələrlə bağlı fəaliyyətdə olan planları mövcuddursa bu şərhlər bölməsində qeyd edilməlidir. Riayət etməyə hər hansı xüsusi maneələr də qeyd edilməlidir. Çoxsaylı maraq doğuran məsələlər və ya digər boşluqlar və ya çatışmazlıqlar müəyyən olunduqda bəzi prinsiplər bir neçə dəfə daxil edilə bilər.
Yüklə 0,76 Mb. Dostları ilə paylaş:
|