Ödəniş və Hesablaşma Sistemləri Komitəsi Beynəlxalq Qiymətli Kağızlar Komitələri Təşkilatının İdarə Heyəti
Yüklə 0,76 Mb. Pdf görüntüsü
|
- Bu səhifədəki naviqasiya:
- Prinsiplərə riayət olunması üzrə ətraflı qiymətləndirmə
- Əlavə C: Qurumların MBİ-ları üzrə prinsiplərinə riayət olunmasına dair qiymətləndirmə hesabat nümunəsi
- Cavabdehliyə riayət olunması üzrə yekun qiymətləndirmə
63
Cədvəl 2 Tövsiyyələrin prioritet asasında siyahısı Prinsip Maraq doğuran məsələ və ya digər boşluq və ya çatışmazlıq ortcoming Tövsiyyə olunan tədbir və şərhlər Tövsiyyə olunan tədbirin idarə edilməsi üçün zaman çərçivəsi
V. Ətraflı qiymətləndirmə hesabatı Ətraflı qiymətləndirmə cədvəli müvafiq əsas mülahizələr, əsas yekunlar və hər bir müvafiq prinsip üzrə qiymətləndirmə reytinqi ilə bağlı MBİ-nun təsvirini verməlidir (bax Cədvəl 3). Cədvəl 3 Prinsiplərə riayət olunması üzrə ətraflı qiymətləndirmə
Prinsip X Prinsipin mətni
Əsas mülahizə 1 Əsas mülahizənin mətni Bu bölmə MBİ-nun təcrübələri barədə məlumat verməlidir, çünki onlar əsas mülahizəyə aiddir. Qiymətləndiricilər hər bir müvafiq əsas müləhizə üzrə suallarla müşaiyat olunmalıdır və müvafiq hallarda məlumatları Bölmə 5-də verilmiş sullarda təqdim olunan mövzu başlıqlarına əsasən təşkil etməlidir. Yalnız qiymətləndirilən MBİ kateqoriyasına aid əsas mülahizələr seçilməlidir. Cavablar MBİ operatorları və iştirakçılarının həqiqi təcrübələrini əks etdirməlidir. Bölmə 5- dəki suallar siyahısı qiymətləndiricilərin faktlar toplamasına yardımçı vasitədir və çeklist kimi nəzərdə tutulmamışdır. Bu sualların hər birinə xüsusi cavabların qiymətləndirmə hesabatının tərkibinə daxil olması zəruri deyil.
64
Prinsip üzrə əsas nəticələr Bu bölmə hər bir müvafiq əsas mülahizə üzrə toplanan əlavə faktlara əsasən hər bir prinsip üzrə qiymətləndiricilər tərəfindən toplanmış əsas informasinın nəqli icmalını verməlidir. Nəqli icmal MBİ-nun təcrübələrini və nailiyyətlərini yekunlaşdırmalı, hər hansı maraq doğuran məsələnin ciddiyyətini göstərməli və hər hansı digər boşluqları və ya çatışmazlıqları müəyyən etməlidir. Prinsipin qiymətləndirilməsi
Tövsiyyələr və şərhlər Bu bölmə hər bir müəyyən olunmuş maraq doğuran məsələlər və digər boşluqlar və çatışmazlıqlar üzrə tövsiyyə olunan tədbirləri və digər şərhləri verməlidir. 65
Qurumların MBİ-ları üzrə prinsiplərinə riayət olunmasına dair qiymətləndirmə hesabat nümunəsi I.
Xülasə Bu bölmə qiymətləndirmənin əsas məlumatlarını əks etdirməlidir. II. Giriş
Bu bölmə hesabatı təqdim etməli və qiymətləndirmə ilə bağlı aşağıdakı əsas məlumatlardan ibarət olmalıdır: • Qiymətləndirici: qiymətləndirmə aparan orqanların və qiymətləndiricilərin müəyyən edilməsi. • Qiymətləndirmənin məqsədi: qiymətləndirmənin məqsədinin və məzmunun müəyyən edilməsi. • Qiymətləndirmə dairəsi: Qurumların; qurumların MBİ-nun tənzimlənməsi və onlara nəzarət üzrə cavabdehliyin; və qiymətləndirilən cavabdehliyin müəyyən olunması. • Qiymətləndirmə metodologiyası: qiymətləndirmə aparılmasında riayət olunan prosesin müəyyən olunması. Bütün prinsiplər qiymətləndirilmədikdə müəyyən prinsiplərin nə üçün qiymətləndirilməməsinin izahı verilməlidir. • Qiymətləndirmədə informasiya mənbələri: qiymətləndirmənin aparılmasında istifadə olunan əsas informasiya mənbələrinin, o cümlədən ictimai və qeyri-ictimai mənbələrin müəyyən olunması. Bu mənbələrə yazılı sənədləşmələr (məsələn,digər qiymətləndirmələr, sorğular, hesabatlar, araşdırmalar, müvafiq qanunlar və qaydalar, tənzimləyici və sənaye istinadları) və qurumlar və müvafiq sənaye səhmdarları ilə danışıqlar daxil edilə bilər. • Bundan əlavə bu bölmə qiymətləndirmənin aparılmasında hər hansı çətinlikləri, məsələn informasiyanın və əməkdaşlığın çatışmazlığı və qiymətləndirmə prosesini və onun dairəsini məhdudlaşdıran hər hansı amili qeyd etməlidir. Eyni zamanda tələb olunan, lakin əldə olunmayan hər hansı informasiyanın hesabı verilməlidir.
III. Ödəniş, klirinq və hesablaşma mənzərəsinin icmalı Bu bölmə bütöv ödəniş, klirinq və hesablaşma mənzərəsin ümumi təsvirini; yurisdiksiyadakı MBİ ilə bağlı tənzimləyici və nəzarət çərçivəsinin ümumi təsvirini; müvafiq qurumların qısa təsvirini; və yaxın keçmişdə həyata keçirilən və ya yaxən gələcəkdə həyata keçirilməsi planlaşdırılan əsas dəyişikliklər və islahatların icmalını verməlidir. IV. Yekun qiymətləndirmə Cavabdehliyə riayət olunması üzrə yekun qiymətləndirmə Bu
bölmə cavabdehliyin ətraflı qiymətləndirilməsinin əsas məlumatlarını Yüklə 0,76 Mb. Dostları ilə paylaş:
|