Ödəniş və Hesablaşma Sistemləri Komitəsi Beynəlxalq Qiymətli Kağızlar Komitələri Təşkilatının İdarə Heyəti
Yüklə 0,76 Mb. Pdf görüntüsü
|
- Bu səhifədəki naviqasiya:
- Reytinq icmalı
- Qurumlar üçün tövsiyyələr
- Cavabdehlik X
- Əlavə D: MBİ-nun prinsiplərinə və qurumların cavabdehliyinə riayət olunması üzrə ölkə qiymətləndirmə hesabat nümunəsi
66
yekunlaşdırmalıdır. Hər bir cavabdehlik üzrə qiymətləndirmə - • Qurumların əsas təcrübələrini və nailiyyətlərini əks etdirməli; • Müəyyən olunmuş maraq doğuran məsələləri göstərməli; və • Tam riayət olunmayan hər bir cavabdehliyə dair şərh verməli və “geniş riayət olunmuş”, “qismən riayət olunmuş” və ya “riayət olunmamış” kimi dərəcələrin təyin olunmasının əsas səbəblərini qeyd etməli; riayət etməmə dərəcəsinə təsir edə bilən risk faktorlarını göstərməli; və maraq doğuran məsələlərin həll olunub olunmadığını, eləcə də hazırki cəhdlər nəzərdə tutulduğu kimi davam edərsə nail olunacaq riayət etmə dərəcəsini göstərməlidir. Bu bölmə riayət etmənin cavabdehlik üzrə qiymətləndirmə nəticələrinin icmalını verməlidir (bax. Cədvəl 1).
Cədvəl 1. Reytinq icmalı Qiymətləndirmə kateqoriyası Cavabdehlik Riayət olunmuş Məsələn Cavabdehlik A və B Geniş riayət olunmuş Məsələn Cavabdehlik B, D və E Qismən riayət olunmuş Riayət olunmamış
Qeyri-müvafiq Qurumlar üçün tövsiyyələr Bu bölməyə qurumların cavabdehliyə riayət etməsini yaxşılaşdırmaq üçün təklif olunan addımlar daxil edilməlidir. Cədvəl 2-də qiymətləndiricilər maraq doğuran məsələləri və qurumların cavabdehliyə riayət etməsindəki digər boşluqları və çatışmazlıqları, eləcə də həmin cavabdehliklərin yerinə yetirilməsi üzrə tövsiyyələri və müvafiq qurumların tədbir görməli olduğu zaman çərçivəsini daxil etməlidir. Qiymətləndiricilər tövsiyyələri prioritet əsasında, yerinə yetirilməsi ən zəuri olandan ən az zəruri olana doğru daxil etməlidir. Qiymətləndiricilər həmçinin tövsiyə olunan tədbirin cavabdehliyə riayət olunması səviyyəsində yaxşılaşmaya səbəb olacaq formasını izah etməlidir. Riayət etməyə hər hansı xüsusi maneələr də qeyd edilməlidir. Qurumların təkmilləşdirmələrlə bağlı fəaliyyətdə olan planları mövcuddursa bu şərhlər bölməsində qeyd edilməlidir. Çoxsaylı maraq doğuran məsələlər və ya digər boşluqlar və ya çatışmazlıqlar müəyyən olunduqda bəzi cavabdehliklər bir neçə dəfə daxil edilə bilər. Cədvəl 2 Tövsiyyələrin prioritet asasında siyahısı
67
Cavabdehlik Maraq doğuran məsələ və ya digər boşluq və ya çatışmazlıq Tövsiyyə olunan tədbir və şərhlər Müvafiq tərəflər Tövsiyyə olunan tədbirin idarə edilməsi üçün zaman çərçivəsi addressing
V. Ətraflı qiymətləndirmə hesabatı Ətraflı qiymətləndirmə cədvəli əsas mülahizələr, əsas yekunlar və hər bir cavabdehlik üzrə qiymətləndirmə reytinqi ilə bağlı təsvir verməlidir (bax Cədvəl 3). Cədvəl 3 Cavabdehliklərə riayət olunması üzrə ətraflı qiymətləndirmə Hər bir cavabdehlik üzrə Cavabdehlik X Cavabdehliyin mətni Əsas mülahizə 1 Əsas mülahizənin mətni
68
MBİ-nun prinsiplərinə və qurumların cavabdehliyinə riayət olunması üzrə ölkə qiymətləndirmə hesabat nümunəsi
I. Xülasə Bu bölmə qiymətləndirmənin əsas müvafiq məlumatlarını əks etdirməlidir. II. Giriş
Bu bölmə hesabatı təqdim etməli və qiymətləndirmə ilə bağlı aşağıdakı əsas məlumatlardan ibarət olmalıdır: • Qiymətləndirici: qiymətləndirmə aparan orqanların və qiymətləndiricilərin müəyyən edilməsi. • Qiymətləndirmənin məqsədi: qiymətləndirmənin məqsədinin və məzmunun müəyyən edilməsi. • Qiymətləndirmə dairəsi: MBİ-larının, MBİ-larının əməliyyatlar və xidmətlər kompleksinin (o cümlədən xidmət olunan vasitələr və bazarlar) və qiymətləndirilən prinsiplər kompleksinin müəyyən olunması. Qurumların; qurumların MBİ-nun tənzimlənməsi və onlara nəzarət üzrə cavabdehliyin; və qiymətləndirilən cavabdehliyin müəyyən olunması.
• Qiymətləndirmə metodologiyası: qiymətləndirmə aparılmasında riayət olunan prosesin müəyyən olunması Bütün prinsiplər və ya cavabdehliklər qiymətləndirilmədikdə müəyyən prinsiplərin və ya cavabdehliklərin nə üçün qiymətləndirilməməsinin izahı verilməlidir.
•
olunan əsas informasiya mənbələrinin, o cümlədən ictimai və qeyri-ictimai mənbələrin müəyyən olunması. Bu mənbələrə yazılı sənədləşmələr (məsələn,digər qiymətləndirmələr, sorğular, hesabatlar, araşdırmalar, müvafiq qanunlar və qaydalar, tənzimləyici və sənaye istinadları) və MBİ-lar, qurumlar və müvafiq sənaye səhmdarları (məsələn iştirakçılar, fond birjaları, kastodianlar, qiymətli kağız brokerləri və ya son istifadəçi assosiasiyaları) ilə danışıqlar daxil edilə bilər. • Bundan əlavə bu bölmə qiymətləndirmənin aparılmasında hər hansı çətinlikləri, məsələn informasiyanın və əməkdaşlığın çatışmazlığı və qiymətləndirmə prosesini və onun dairəsini məhdudlaşdıran hər hansı amili qeyd etməlidir. Eyni zamanda tələb olunan, lakin əldə olunmayan hər hansı informasiyanın hesabı verilməlidir.. III. Ödəniş, klirinq və hesablaşma mənzərəsinin xülasəsi Bu bölmə bütöv ödəniş, qiymətli kağızlar və ya derivativlər, klirinq və hesablaşma arxitekturasının ümumi təsvirini verməlidir. Bu bölmə həmçinin MBİ-larının əməliyyatlarının və xidmətlərinin ümumi təsvirini; və MBİ- larının fəaliyyət dairəsini başa düşməyə yardım etmək üçün yekun statistikanı verməlidir. Yüklə 0,76 Mb. Dostları ilə paylaş:
|