Orden de 1 de febrero de 1996 por la que se aprueban los documentos contables a utilizar por la Administración General del Estado
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171. Diferencia entre el importe total de los valores de emisión de las deudas amortizadas en el ejercicio y el importe total de las deudas emitidas en el ejercicio, cuando el primero es mayor que el segundo. 172. Diferencia entre el importe total de los valores de emisión de las deudas emitidas en el ejercicio y el importe total de los valores de emisión de las deudas amortizadas en el ejercicio, cuando el primero es mayor que el segundo. 173. Fecha de la operación de regularización. 174. Importe de las divisas a reembolsar valoradas al tipo de cambio de la fecha de reconocimiento de la obligación. 175. Diferencias que a veces se pagan o se cobran por ejercer el derecho de amortizar anticipadamente la deuda. 176. Importe total a pagar al prestamista valorado al tipo de cambio de la fecha de reconocimiento de la obligación. 177. Las producidas entre la fecha del pago y la fecha del reconocimiento de la obligación y, por tanto, entre el valor de reembolso total y el valor de reembolso efectivo. 178. Importe por el que figura contablizada la deuda antes de la regularización. 179. Tipo de cambio vigente en la fecha de regularización para la moneda en que está formalizada la deuda. 180. Diferencia entre el valor de reembolso a la fecha de regularización y el valor de reembolso contabilizado antes de la regularización, cuando el segundo es mayor que el primero. 181. Diferencia entre el valor de reembolso a la fecha de regularización y el valor de reembolso contabilizado antes de la regularización, cuando el primero es mayor que el segundo.
182. Importe que resulta de aplicar al importe en divisas contabilizado el tipo de cambio de la fecha de regularización. 183. Fecha de vencimiento de la próxima liquidación de intereses explícitos. 184. Importe de la próxima liquidación de intereses valorada al tipo de cambio de la fecha de la regularización. 185. Parte de la próxima liquidación de intereses que se ha devengado en el ejercicio corriente, valorada al tipo de cambio de la fecha de regularización. 186. Fecha de amortización prevista de la deuda. 187. Valor de reembolso de la deuda que se reclasifica de largo a corto plazo. 188. Importe de los gastos financieros diferidos que se han devengado en el ejercicio corriente. 190. Importe de los ingresos financieros diferidos que se han devengado en el ejercicio corriente. 191. Fecha en la que se realiza la periodificación o la imputación a resultados de los rendimientos implícitos. 192. Parte de los rendimientos implícitos totales que se deben imputar a resultados del ejercicio corriente. 193. Parte de los rendimientos implícitos totales que se deben imputar a resultados del ejercicio siguiente. 194. Parte de los rendimientos implícitos totales que se imputaron a resultados del ejercicio anterior. 195. Parte de los rendimientos implícitos totales periodificados a fin del ejercicio anterior que se imputan a resultados del ejercicio corriente. 196. Importe de los títulos convertidos valorados al precio de conversión. 197. IB: Se indicará el número de operación de inventario procedente del Subsistema CIBI a que corresponda la inversión. También se indicará el IB en el caso de alquileres de inmuebles, salvo cuando se tramiten por pagos a justificar, anticipos de caja fija o pagos en el exterior. 198. Tipo de desglose: Se indicará el tipo de desglose que se efectúe: Orgánico, funcional o económico. 199. Tipo de reasignación: Se marcará la casilla correspondiente, según que la reasignación afecte a la clasificación orgánica, funcional o económica. 200. Número de aplicaciones a reasignar: Se indicará el número de aplicaciones origen de la reasignación. BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO LEGISLACIÓN CONSOLIDADA Página 21
201. Número de aplicaciones reasignadas: Se indicará el número de aplicaciones destino de la reasignación. 202. Número de anexos: En caso de que el número de aplicaciones exceda del previsto en el documento, se indicará en este campo el número de anexos que se adjuntan al documento. 203. Importe total a reasignar: Importe que suman las aplicaciones a reasignar, que debe ser igual al que sumen las aplicaciones reasignadas. 204. Importe a reasignar: Para cada aplicación se consignará el importe a reasignar. 205. Importe reasignado: Para cada aplicación se consignará el importe reasignado. 206. Número del anexo: En el documento anexo se indicará en este campo el número de orden de cada anexo utilizado para un mismo documento. 207. Importe total: Importe gastado más importe reintegrado. 208. Fecha de aprobación: Se indicará la fecha en que se haya aprobado la cuenta justificativa del pago a justificar. 209. Fecha cesión del cobro: En este campo figurará la fecha de entrada de la comunicación de la cesión del derecho de cobro en el órgano competente para proponer el pago, siempre que en el correspondiente documento contable figure cumplimentado el campo «Cesionario». 210. Número de perceptores: Se consignará en este campo el número de perceptores finales, siempre que en el correspondiente documento contable figure el tipo de pago 02 "Habilitado personal (Decreto 680/74)", el 07 "Cajero clases pasivas", el 45 "Pago masivo", o alguno de los siguientes tipos de pago relativos a los pagos al exterior: 30, 31, 32, 33, 34 ó 35. 211. Normativa/Finalidad de las subvenciones/transferencias: Se cumplimentarán los campos de este apartado cuando el correspondiente documento contable incorpore la fase D. A tal efecto, el Servicio gestor podrá solicitar a la Oficina de contabilidad los códigos asignados a cada normativa y finalidad en las tablas del SIC. En el campo «Normativa» se consignará el código asignado en el Sistema de información contable a la norma que autoriza la concesión de la subvención o transferencia, que tendrá como máximo seis dígitos, así como la denominación de dicha norma. En el campo «Finalidad» se consignará el código asignado en el Sistema de información contable a la finalidad para la que se conceden, que tendrá como máximo seis dígitos, así como la descripción de la misma. En el caso de transferencias el código a cumplimentar será TRANSF.
En el campo «Tipo de operación» se consignará, en su caso, el código del tipo de operación que corresponda. 212. Contratación no proyectos: Los campos de este apartado podrán cumplimentarse cuando el correspondiente documento contable incorpore la fase D y el seguimiento del gasto no se realice a través del subsistema de proyectos de gasto. En el campo «Sistema de adjudicación» se consignará el código de la tabla Sistemas de adjudicación, y la denominación, que correspondan al sistema de adjudicación del contrato. En el campo «Tipo de expediente» se consignará el código de la tabla de tipos de expedientes, y la denominación, correspondientes al expediente de contratación de que se trate.
En el campo «Contrato menor S/N» se indicará si se trata de un contrato menor o no, conforme a lo establecido en la Ley de Contratos del Sector Público. En el campo «Regulación armonizada S/N» se indicará si se trata de un contrato sujeto o no a regulación armonizada, según la Ley de Contratos del Sector Público. En el campo «Tipo de operación» se consignará el código y la denominación relativos al tipo de operación que corresponda. 213. Pagos a Juzgados: Cuando en el correspondiente documento contable que incorpore la fase OK, u otro tipo de propuesta de pago, figure como interesado o cesionario el tercero "Juzgados y Audiencias MJU", deberá cumplimentarse el campo de este apartado «N.º expediente judicial». 214. Pagos masivos y al exterior: Cuando en un documento contable que incorpore la fase OK figure el tipo de pago 45 "Pago masivo" se deberá cumplimentar el campo de este BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO LEGISLACIÓN CONSOLIDADA Página 22
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