Orden de 1 de febrero de 1996 por la que se aprueban los documentos contables a utilizar por la Administración General del Estado

apartado  "Número  de  referencia  del  fichero  adjunto",  que  tendrá  la  siguiente  estructura 

GGGGG DDMMAAAA NNNNN, en el que:

Los  dígitos  GGGGG  identificarán  el  Centro  Gestor  del  pago  masivo,  o  del  pago  al 

exterior, según el código asignado al mismo por la Dirección General del Tesoro y Política 

Financiera,

Los dígitos DDMMAAAA se referirán a la fecha de generación del fichero, dos para el 

día, dos para el mes y cuatro para el año, respectivamente, y

Los  dígitos  NNNNN  incluirán  un  número  secuencial  de  los  pagos  masivos,  o  de  los 

pagos al exterior, para el Centro Gestor. Dicho número secuencial se iniciará todos los años 

en 1 y será correlativo.

También se cumplimentará este campo cuando en un documento contable que incorpore 

la fase OK figure alguno de los siguientes tipos de pago relativos a los pagos al exterior: 30, 

31, 32, 33, 34 ó 35, excepto cuando el pago al exterior tenga un único perceptor final y la 

relación  de  perceptores  no  se  tramite  en  soporte  fichero,  a  partir  del  momento  en  que  la 

Intervención  General  de  la  Administración  del  Estado  y  la  Dirección  General  del  Tesoro  y 

Política Financiera establezcan, conjuntamente, el procedimiento de remisión de la relación 

de perceptores en soporte fichero.

215.  Compensación  de  ingresos  del  exterior  (RD  938/2005):  Cuando  se  expidan 

documentos que incorporen la fase OK a favor de servicios en el exterior, en los que figuren 

como  descuento  cantidades  reservadas  por  saldos  pendientes  de  compensar,  se 

cumplimentarán  los  campos  de  este  apartado  «Código  de  reserva»,  «Servicio  exterior», 

«Tipo de cambio» e «Importe de reserva».

El campo «Importe de reserva» se expresará en la divisa de situación.

216.  Justificantes  de  ingreso  asociados  a  descuentos:  Cuando  en  el  correspondiente 

documento  contable  figure  algún  descuento  relativo  a  liquidaciones  que  hayan  sido 

practicadas  por  entidades  distintas  de  la  Administración  General  del  Estado,  se 

cumplimentarán  los  campos  de  este  apartado  correspondientes  a  dichos  descuentos, 

indicando  en  el  campo  «N.º  Justificante»  el  número  que  la  entidad  haya  asignado  a  la 

liquidación, que deberá tener doce dígitos numéricos en las primeras posiciones y una letra 

en la última. Únicamente se podrá cumplimentar este campo cuando el descuento asociado 

sea un concepto no presupuestario previamente habilitado en el sistema para admitir este 

campo.

Si hubiera más de tres justificantes de ingreso asociados a descuentos se consignarán 

en otro documento «Anexo información adicional».

217.  Pagos  a  justificar:  Se  indicará  en  este  apartado  la  normativa  que  autoriza  la 

expedición del correspondiente documento contable con fase OK a favor de un habilitado de 

pagos a justificar que tenga cuentas fuera del plazo de presentación, o «a favor de servicios 

del exterior» que no hayan rendido la cuenta de gestión o efectuado la transferencia de los 

fondos  en  el  exterior  a  que  se  refieren  los  artículos  3.2  y  7.1,  respectivamente,  del  Real 

Decreto 938/2005, de 29 de julio.

218.  Orgánica:  En  las  aplicaciones  de  presupuesto  de  ingresos  figurará  en  las  dos 

primeras posiciones el código de la sección y en las cuatro siguientes los códigos orgánicos 

adicionales.

En  las  aplicaciones  no  presupuestarias,  las  dos  primeras  posiciones  no  se 

cumplimentarán y en las cuatro restantes figurarán los códigos orgánicos correspondientes.

219.  Compensación  de  deudas:  Se  marcará  la  casilla  de  este  apartado  cuando  el 

interesado  haya  solicitado  la  compensación  de  la  deuda  en  los  términos  previstos  en  el 

apartado Decimosegundo de la Orden PRE/1576/2002, de 19 de junio, por la que se regula 

el procedimiento para el pago de obligaciones de la Administración General del Estado.

220.  Código  GFA:  Se  indicará  el  código  asignado  en  el  SIC  al  gasto  con  financiación 

afectada de que se trate.

Cuando se expida el documento «Gestión de gastos con financiación afectada» con el 

tipo de operación «alta» no se cumplimentará este campo, ya que será asignado por SIC.

En  el  caso  de  ingresos  relativos  a  gastos  con  financiación  afectada  que  se  hayan 

aplicado como descuentos en pagos, se deberá expedir, una vez aplicados, el documento 

«Resumen  contable  de  rectificación»  a  los  efectos  de  capturar  el  «Código  GFA»  que 

corresponda a dichos ingresos.

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221.  Operación  de  enlace  con  el  ingreso:  Los  campos  de  este  apartado  se 

cumplimentarán  cuando  se  expidan  propuestas  de  pago  por  devolución  de  ingresos  y 

propuestas de pago no presupuestarias.

No  obstante,  en  el  caso  de  propuestas  de  pago  no  presupuestarias  únicamente  se 

cumplimentará  para  los  conceptos  que  determine  la  Intervención  General  de  la 

Administración del Estado, mediante su publicación en el portal de Internet de la IGAE.

A  los  efectos  de  la  tramitación  del  documento  contable  en  el  que  deba  figurar 

cumplimentado este apartado, el Servicio gestor solicitará a la oficina de contabilidad de la 

Dirección  General  del  Tesoro  y  Política  Financiera,  a  la  oficina  de  contabilidad  de  la 

Delegación  de  Economía  y  Hacienda,  o  a  la  oficina  de  contabilidad  del  respectivo 

Departamento Ministerial, según el servicio gestor de que se trate, el certificado de ingreso y 

no devolución relativo al ingreso que se devuelve.

No obstante, en el caso de ingresos que no se hayan registrado individualizadamente en 

el  SIC,  el  certificado  a  expedir  por  la  oficina  de  contabilidad  se  referirá  a  la  existencia  de 

saldo pendiente de devolución en la operación mediante la que se aplicó el correspondiente 

ingreso.

222.  N.º  operación  del  ingreso:  Se  consignará  el  número  de  operación  que  el  sistema 

asignó al ingreso que se devuelve.

223. Importe: Se consignará el importe que se devuelve de cada ingreso recibido.

224. Se marcará la opción que corresponda, según se trate de alta, baja, modificación o 

cancelación de los datos generales del gasto con financiación afectada.

225. Año de inicio: Se indicará el año de inicio de la ejecución del gasto con financiación 

afectada.

226.  Año  de  finalización:  Se  indicará  el  año  que  está  previsto  finalice  la  ejecución  del 

gasto con financiación afectada.

227. Gasto previsto: Se indicará el gasto total previsto a lo largo de la vida del gasto con 

financiación  afectada  para  cada  aplicación  presupuestaria  a  través  de  la  que  se  vaya  a 

ejecutar dicho gasto.

228. Código identificativo: Se indicará el código identificativo del agente financiador del 

gasto, que será el NIF para aquellos agentes financiadores que lo tengan.

Para los que no tengan NIF, este campo figurará sin cumplimentar en el documento de 

alta, ya que el SIC les asignará un código secuencial. A tal efecto, el Servicio gestor deberá 

consignar en el texto libre de dicho documento que se trata de un agente financiador sin NIF.

Previamente a la asignación por el SIC del código secuencial al que se refiere el párrafo 

anterior,  la  oficina  de  contabilidad  deberá  comprobar  si  al  agente  financiador  ya  se  le  ha 

asignado un código secuencial en otra operación anterior, en cuyo caso se deberá registrar 

el documento con este último código.

229. Denominación: Se indicará la denominación del agente financiador.

230. Ingreso previsto: Se indicará el ingreso total previsto a lo largo de la vida del gasto 

con financiación afectada para cada agente financiador-concepto.

231. Disposición que regula el gasto: Se indicará la disposición que regula el gasto con 

financiación afectada de que se trate.

232.  N.º  asociado  a  la  contratación:  En  este  campo  se  podrá  consignar  el  número 

asociado a la contratación que haya sido asignado por el Centro Gestor.

233. Fecha inicio plazo abono del precio: Se consignará la fecha en la que se inicia el 

cómputo de los plazos para el abono del precio.

Deberá cumplimentarse este campo en los documentos contables expedidos a favor de 

los  acreedores  directos  que  incorporen  la  fase  OK  aplicados  a  los  capítulos  2  y  6  del 

Presupuesto de gastos.

234. Tercero: Se consignará el NIF y la denominación del tercero que realiza el ingreso.

235. Hoja de control de cobros: Se indicarán los datos identificativos de la hoja de control 

de  cobros  a  que  corresponde  el  ingreso  que  se  aplica:  fecha,  canal,  ordinal  y  línea  de 

arqueo.

236. Tipo de mandamiento de ingreso: Se indicará el código relativo al mandamiento de 

ingreso de que se trate.

237. Código de préstamo: El código de préstamo estará constituido por dos elementos:

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