Orden de 1 de febrero de 1996 por la que se aprueban los documentos contables a utilizar por la Administración General del Estado
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- ANEXO II Modelos de los documentos contables A) DOCUMENTOS CONTABLES DEL PRESUPUESTO DE GASTOS
- B) DOCUMENTOS CONTABLES DE LOS PAGOS A JUSTIFICAR Y ANTICIPOS DE CAJA FIJA
- C) DOCUMENTOS CONTABLES DE LOS ANTICIPOS DE TESORERÍA
- E) DOCUMENTOS CONTABLES DE LA DEUDA DEL ESTADO
- F) DOCUMENTOS CONTABLES DE VALORES EN DEPÓSITO
- G) OTROS DOCUMENTOS DE CONTABILIDAD
En primer término, la clave del préstamo a efectos del sistema de gestión y control de préstamos (PRESYA2), con seis caracteres, y, en segundo lugar, la referencia del préstamo a efectos del centro gestor, de longitud variable con un máximo de 30 caracteres. Se cumplimentará este código en los documentos contables que incorporen las fases "Dˮ u "Oˮ aplicados a los conceptos del capítulo 8 del Presupuesto de gastos, relativos a préstamos cuyo seguimiento se realice a través del sistema de seguimiento de préstamos. Dentro del código será obligatorio consignar al menos la clave del préstamo. 238. Código del RCF: Se cumplimentará el código asignado en el Registro contable de facturas a cada factura incluida en el documento contable. Si en un documento contable se incluyen más de cuatro facturas se utilizarán tantos documentos "Anexo información adicionalˮ como sean necesarios para consignar el código del RCF relativo a dichas facturas. 239. Reintegros de pagos a justificar: En los campos de este apartado se consignará la fecha del reintegro, el número de justificante del ingreso y el importe total reintegrado. No obstante, si para un determinado libramiento a justificar se hubiera producido más de un reintegro, únicamente se cumplimentará el campo "Importe total reintegrado" y en el documento "Anexo control de pagos a justificarˮ se consignarán los datos de cada reintegro. 240. Contenido: en el documento «Anexo imputación al presupuesto de operaciones devengadas» que deberá acompañar a los documentos OK y ADOK cuando la fecha de realización del gasto incorporada a los mismos corresponda a un ejercicio anterior al ejercicio corriente, se consignará una X en la casilla SI, si el documento tuviera contenido o una X en la casilla NO, si el documento no lo tuviera, ya que en cualquier caso debe expedirse el documento. Se considera que el documento tiene contenido siempre que el OK o ADOK al que se adjunta, incluya operaciones devengadas en ejercicios anteriores que fueron contabilizadas utilizando el documento contable «Operaciones devengadas». 241. Cuenta PGCP utilizada: se consignará la cuenta del PGCP a la que se imputó la obligación cuando se registró el devengo de la operación, mediante el documento contable «Operaciones devengadas». 242. Número de depósito: Recogerá el número de registro de la Caja General de Depósitos que identifica al depósito sobre el que se está efectuando la operación. 243. Número operación de depósito: Recogerá el número asignado en el Subsistema de la Caja General de Depósitos a la operación. 244 Ejercicio de gasto: Se consignará el año de realización del gasto de acuerdo con los criterios de la nota aclaratoria (34). 245 Número de certificado de inventario Sorolla (NCIS): Se indicará el número asignado por el módulo de gestión de inventario de la aplicación Sorolla (en adelante, inventario Sorolla) al certificado que se genere en el inventario Sorolla como garantía de la inclusión en el mismo de los activos incluidos en el documento contable. Dicho certificado distinguirá en relación con las inversiones incluidas en el documento contable en el que se incorpore, los importes relativos a las tres categorías siguientes: – Los activos inventariados en el inventario Sorolla, que se encuentren por encima del umbral de activación en contabilidad de acuerdo a los criterios establecidos por la IGAE. − Los activos inventariados en el inventario Sorolla que se encuentren por debajo del umbral de activación, de acuerdo a los criterios establecidos por la IGAE y que, por tanto, se deberán registrar como gasto. – Los importes incluidos en el documento contable que, al no tener la naturaleza de activo, no han sido incorporados al inventario Sorolla. La cumplimentación del NCIS será obligatoria en los documentos contables que contengan la fase “O” de reconocimiento de la obligación, relativos al capítulo VI, “Inversiones reales” del presupuesto de gastos, siempre que no incorporen como clave de tipo de pago la de pagos a justificar ni se refieran a elementos patrimoniales que se integren en el inventario CIBI. Asimismo, será obligatoria la cumplimentación del NCIS en los documentos contables de “Control de pagos a justificar” que se refieran a la fase de “presentación” de la cuenta justificativa cuando la cuenta justificativa presentada incluya operaciones del capítulo VI, BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO LEGISLACIÓN CONSOLIDADA Página 25
“inversiones reales” del presupuesto de gastos, que no deban incluirse en el sistema de inventario CIBI. (*) Unidad de cuenta: Se indicará la unidad de cuenta en la que ha sido tramitado el expediente de gasto: Pesetas (P) o euros (E). ANEXO II Modelos de los documentos contables A) DOCUMENTOS CONTABLES DEL PRESUPUESTO DE GASTOS BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO LEGISLACIÓN CONSOLIDADA Página 26 BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO LEGISLACIÓN CONSOLIDADA Página 27
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B) DOCUMENTOS CONTABLES DE LOS PAGOS A JUSTIFICAR Y ANTICIPOS DE CAJA FIJA BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO LEGISLACIÓN CONSOLIDADA Página 57 BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO LEGISLACIÓN CONSOLIDADA Página 58
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C) DOCUMENTOS CONTABLES DE LOS ANTICIPOS DE TESORERÍA BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO LEGISLACIÓN CONSOLIDADA Página 61 D) DOCUMENTOS CONTABLES DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS Y OPERACIONES NO PRESUPUESTARIAS BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO LEGISLACIÓN CONSOLIDADA Página 62 BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO LEGISLACIÓN CONSOLIDADA Página 63
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E) DOCUMENTOS CONTABLES DE LA DEUDA DEL ESTADO BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO LEGISLACIÓN CONSOLIDADA Página 74 BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO LEGISLACIÓN CONSOLIDADA Página 75
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F) DOCUMENTOS CONTABLES DE VALORES EN DEPÓSITO BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO LEGISLACIÓN CONSOLIDADA Página 91 BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO LEGISLACIÓN CONSOLIDADA Página 92
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Este texto consolidado no tiene valor jurídico. Más información en info@boe.es BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO LEGISLACIÓN CONSOLIDADA Página 100 Document Outline
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