Treball final de màster

10. EL DEPARTAMENT DE CRÈDIT: UBICACIÓ I COMPOSICIÓ.

La gestió integral del crèdit comercial és una funció que requereix un departament especialitzat o almenys d'un equip qualificat en el qual hi hagi un crèdit manager.

Moltes empreses tenen dificultats per ubicar en l'organigrama el servei de crèdits a clients, ja que la funció sobrepassa el marc comercial però tampoc encaixa dins de l'àmbit financer. Així mateix la funció de crèdits a clients implica la participació de la resta dels departaments i serveis de l'empresa; administració, comptabilitat, logística, tresoreria i producció.

L'ideal és crear un departament dedicat exclusivament a les funcions de crèdit i risc comercial i que pugui operar de manera autònoma, sense veure mediatitzat ni per comercial ni per finances. No obstant aquesta situació òptima no sol donar-se amb excessiva freqüència, ja que en la majoria dels casos el departament de crèdits està ubicat a l'àrea de finances i amb dependència jeràrquica directa del director financer.

En qualsevol cas és necessari que les empreses disposin de personal especialitzat per a la gestió i control del crèdit de clients i que puguin exercir -encara que siguin compartides amb altres funcions- les tasques pròpies del crèdit management.

Tal com es desprèn del que s'ha exposat, el crèdit management no ha de ser contemplat com una funció estrictament financera, ni tampoc comercial, ja que ha de ser equidistant entre finances i comercial. El departament de crèdit ha de col·laborar estretament amb el departament comercial i mai s'ha de perdre de vista al client que ha de ser sempre el centre d'atenció de totes les actuacions.

Per tant el crèdit management no pot ser considerat ni com una funció exclusivament financera ni com una activitat purament comercial, ja que la seva naturalesa és híbrida de les dues anteriors.

El crèdit manager és un membre de l'equip de directius directament responsables de la xifra de negocis de les empreses. És el "tercer home" que es troba entre el comercial i el financer. La definició: "el crèdit manager és el comercial més financer però a més el financer més comercial", és la que permet conèixer millor la veritable identitat mestissa d'aquest professional.

La introducció del crèdit management en una empresa suposa una revolució cultural que implica que la direcció general delegui plenament les competències, l'autoritat i la responsabilitat de gestionar el crèdit comercial al departament i valoritzant-lo com cal dins de l'organització. La direcció financera ha d'acceptar la superació d'una dimensió tradicional estrictament comptable i de finances que limita el camp d'acció del crèdit comercial. La direcció comercial ha de considerar al departament de crèdit management com un "partner" en l'acció comercial, abandonant els vells prejudicis i considerant els avantatges que aporta la bona gestió del crèdit a les vendes.

Per tant el crèdit management és la gestió del crèdit comercial sota un prisma de col·laboració amb el departament comercial i compartint amb aquest l'objectiu de potenciar les vendes.

D'aquesta manera la concessió de crèdits a clients esdevé un instrument comercial per augmentar el volum de vendes i guanyar quota de mercat, però uns elevats terminis de cobrament i un increment de les partides de clients en l'actiu circulant provoquen un increment de els costos financers i un major risc derivat del crèdit comercial per a la companyia.

Per aquesta raó el crèdit management ha de saber mantenir l'equilibri entre les necessitats i interessos del departament comercial i els del departament financer, per la qual cosa ha de controlar constantment el risc derivat dels retards en el pagament o de la morositat dels clients, assegurar el cobrament de les vendes, reduir els ajornaments improductius de pagament, disminuir els costos financers i incrementar els fluxos de caixa.

11. FINANÇAMENT ALTERNATIU I CREDIT MANAGEMENT.

Com hem vist fins ara, el finançament alternatiu te importants diferencies amb el finançament tradicional, d’entre elles podem destacar, la desintermediació, ja que posa en contacte de manera directa a inversors i prestataris, amb el estalvi de costos que comporta; la major transparència, ja que tant el inversors con els prestataris disposen de molta mes informació i la major rapidesa dels procediments d’avaluació i estudi de les operacions. De totes maneres això no vol dir que els procediments d’avaluació i estudi de les operacions siguin menys rigorosos o fiables que els que acostumen a fer la banca tradicional. De fet, el processos que integren el Credit Management son centrals i fonamentals per a qualsevol projecte relacionat amb el finançament de tercers, ja siguin empreses o particulars.

12. POSICIÓ DEL CREDIT MANAGEMENT A LA CADENA DE VALOR.

El Credit Management te un paper central dintre de la cadena de valor a les entitats financeres, ja sigui tradicionals o alternatives. La podem situar en diversos punts de la cadena, ja sigui en l’avaluació de les diferents operacions, la formalització i en el seguiment i control. Es cas necessari també te un important paper en el procediments de recuperació d’aquelles operacions impagades.

De la bona tasca de personal que forma part del departament de crèdit, dependran els resultats de l’entitat financera, o el èxit dels projectes de finançament alternatiu. No oblidem que en aquests últims anys, els fons destinats als projectes de finançament, provenen d’inversors mes o menys sofisticats que decidiran on destinar els seus fons, en funció no solament dels rendiments de cada plataforma sinó també dels nivells d’impagament que tinguin. En aquest punt entren en escena la bona tasca dels analistes en avaluar les diferents operacions i donar el rating adequat, intentant maximitzar els rendiments dels inversors, minimitzant alhora la probabilitat d’impagament i de fallida definitiva.