YaxşI təcrübələrə dair nümunələr
Yüklə 0,61 Mb. Pdf görüntüsü
|
- Bu səhifədəki naviqasiya:
- Hüquq riski
- Məhkəmə tapşırığı
- Lockbox - Seyf
- İdxal və/ixrav qiymətləri ilə manipulyasiya
- Anlaşma Memorandumu
- Yaxın Şərq və Şimali Afrika Maliyyə Tədbirləri üzrə işçi qrupu (MENAFATF)
Nəzarət Departamenti-PY/TMM Təlimi İzahlı lüğət
L Şaxələndirmə
Klassik üç mərhələli pulların yuyulması prosesinin yeləşdirmə və inteqrasiya arasındakı ikinci fazası, şaxələndirməyə audit izləməsini ört-basdır etmək və anonimliyi təmin etmək məqsədilə dizayn edilmiş mürəkkəb səviyyəli maliyyə tranzaksiyaları yaratmaqla qanunsuz vəsaitləri mənbələrindən uzaqlaşdırmaq daxildir.
2001-ci ildə Bazelin Banklar üçün Müştərinin Eyniləşdirmə Tədbirləri Sənədində məcburi şəkildə həyata keçirilə bilməyən məhkəmə qərarlarının, əks mühakimələrin, yaxud müqavilələrin maliyyə institutuna zərər vurması, yaxud dağıtması kimi müəyyən edilmişdir. Bundan əlavə, dövlət banklara inzibati, yaxud kriminal cərimələr tətbiq edə bilər. Bankın cəlb edildiyi məhkəmə işi bank üçün adi hüquqi xərclərdən daha ağır nəticələr verə bilər. Banklar müştərilərinin müəyyən edilməsində və onların pulların yuyulmasına əlaqələrini başa düşülməsi və idarə edilməsində ehtiyat tədbirlərindən istifadə etməsələr, özlərini belə hüquqi risklərdən effektiv şəkildə qorumaq iqtidarında olmaya bilərlər.
Bank tərəfi ndən verilən kredit aləti, müəyyən şərtlərin yerinə yetirildiyi təqdirdə müştəri adından üçüncü tərəfə ödənişlərin edilməsi zəmanəti verir. Akkreditivlər bir qayda olaraq ixracın maliyyələşdiriulməsi üçün istifadə edilir. İxracatçılar əmin olmaq istəyirlər ki, onların mallarının son alıcısı ödənişi həyata keçirəcəkdir və bu, alıcının bank akkreditivi alması ilə həyata keçirilir. Sonra akkreditiv ödənişin edilməli olduğu şəhərdəki müxbir banka yönləndirilir. Mallar göndərilmək üçün yüklədildikdə, idxal məntəqəsində alındıqda, gömrükdən keçirildikdə və çatdırıldıqda akkreditiv tərtib olunur. Mübadilə nəzarəti zəif olan ölkədən pul köçürməklə və idxal tranzaksiyasının həyata keçirilməsi görüntüsü yaratmağa kömək etməklə akkreditivlər pulların yuyulmasına rəvac verə bilər. İdxal və ixrac qiymətləri ilə manipulyasiya etməklə pulları yuyarkən akkreditivlər fasad rolunu oynaya bilərlər. Mövcud olmayan ticarət əməliyyatlarına qanuni don geydirmək üçün pul köçürmələri zamanı pulların yuyulmasında bir vasitə kimi akkreditivdən istifadə edilə bilər
Loan-back – geriyə kredit zamanı cinayətkar qanunsuz vəsaitləri sahibi olduğu ofşor müəssisəyə yerləşdirir və sonra həmin vəsaitləri özünə, yaxud malik olduğu şirkətə “kredit verir”. Bu metod işləkdir, çünki bəzi ölkələrdə faktiki olaraq ofşor hesablarına kimin nəzarət etdiyini müəyyən etmək çətindir. Bu proses pul yuyan şəxsə qanunsuz pulları “yumağa” və nəzərdə tutulmuş faiz ödənişlərini çıxmaqla vergi güzəştlərinə nail olmağa imkan verir.
90
Nəzarət Departamenti-PY/TMM Təlimi İzahlı lüğət
Lockbox - Seyf
Banklar tərəfindən şirkətlərə təklif edilən xidmət, bu zaman şirkət poçt vasitəsilə poçt qutusunda ödənişlər alır, bank gündə bir neçə dəfə ödənişləri götürür, onları müştərinin hesabına yatırır və şirkətə depozitlər haqqında xəbər verir. Xidmət şirkətə pulu alan kimi işə qoymağa imkanı verir, lakin əldə edilən dəyərin xidmətin dəyərini aşması üçün məbləğlər iri olmalıdır. Sığorta sənayesində həyat sığortası və annuitet məhsulların ödənişi üçün “lockbox”lardan geniş istifadə edilir.
Məktub yönləndirmə, yaxud məktub salma xidməti (Mail-Forwarding or Mail-Drop Service)
Bu və ya digər məkanda yaşamayan, haqq ödəyən müştərilər adından məktub və bağlamalar üçün çatdırma məkanı kimi sabit fiziki ünvandan istifadə edən hüquqi kommersiya müəssisəsi. Mail müştərinin xahişi ilə saxlanıla, yaxud yönləndirilə bilər. Bəzi mail-drop-lar fakslar üçün də oxşar xidmətlər təmin edir. Pul yuyanlar çox vaxt mail drop ünvanlarından öz ünvanları kimi istifadə edir, bəzən qutularının nömrələrinə ya “lüks-nömrə”, ya da ”mənzil” nömrəsi kimi istinad edirlər. Çox vaxt shell, yaxud lisenziyasız bankların mail drop ünvanları olur.
Pulların bir ölkədən digərinə hərəkət etdirilməsi üçün beynəlxalq ticarətdə alqı-satqısı həyata keçirilən malların, yaxud xidmətlərin qiymətinin dəyərindən az, yaxud çox göstərilməsindən istifadə edən pulların yuyulması metodu.
İki tərəf arasında razılıq; bu və ya digər məsələ ilə bağlı tərəflər arasındakı münasibətləri idarə edən prinsipləri müəyyən edir. Çox vaxt ölkələr beynəlxalq səviyyədə aktivlərin müsadirəsi hallarında aktivlərin paylaşdırılması, yaxud çirkli pulların yuyulması ilə mübarizə təşəbbüslərində müvafiq vəzifələrinin müəyyən edilməsində anlaşma memorandumundan istifadə edirlər. Davamlı əsasda şübhəli tranzaksiya haqqında hesabatları almaq və təhlil etmək və polis və gömrük orqanları ilə sıx əlaqələr yaratmaq vəzifəsini daşıyan Maliyyə Kəşfiyyatı Orqanları (MKO-lar) təhqiqatlar kontekstində öz aralarında qeyri-formal şəkildə, çox vaxt Anlaşma Memorandumu vasitəsilə paylaşırlar. MKO-rın Eqmont Qrupu belə Anlaşma Memorandumları üçün model müəyyən etmişlər. Qarşılıqlı hüquqi yardım sazişindən fərqli olaraq (bax aşağıda) bu yanaşmadan bir qayda olaraq sübut əldə edilməsi üçün deyil, sübuta aparıb çıxara biləcək kəşfiyyat məlumatının əldə edilməsi üçün istifadə edilir.
2004-cü ildə Yaxın Şərq və Şimali Afrika regionları üçün yaradılmış FATF tərzli qurum.
91 Yüklə 0,61 Mb. Dostları ilə paylaş:
|