“agbank” AÇiq səhmdar cəMİYYƏTİNİN 31 dekabr 2014 cü IL tarixinə Maliyyə Hesabatları
Yüklə 3,18 Mb. Pdf görüntüsü
|
- Bu səhifədəki naviqasiya:
- AGBank Açıq Səhmdar Cəmiyyəti
- Daxili nəzarət siyasətləri və prosedurları, davamı
AGBank Açıq Səhmdar Cəmiyyəti 31 dekabr 2014- cü il tarixində tamamlanmış il üzrə maliyyə hesabatlarının tərkib hissəsini təşkil edən Qeydlər 27 Risklərin idarə edilməsi, korporativ idarəçilik və daxili nəzarət, davamı (b) Daxili nəzarət siyasətləri və prosedurları, davamı R əhbərlik risklərin aşkarlanması və qiymətləndirilməsi, nəzarət sistemlərinin yaradılması və onların s əmərəliliyinin yoxlanılmasına görə məsuliyyət daşıyır. Rəhbərlik Bankın daxili nəzarət sistemlərinin s əmərəliliyinə nəzarət edir və mütəmadi olaraq əlavə nəzarət sistemləri tətbiq edir, yaxud zəruri hesab olunduqda, mövcud n əzarət sistemlərinə düzəlişlər edir. Bank, s əmərəli əməliyyatları və müvafiq hüquqi və normativ tələblərlə uyğunluğu, o cümlədən aşağıdakıları təmin etmək məqsədilə standartlar, siyasətlər və prosedurlar sistemi işləyib hazırlanmışdır: •
əzifələrin düzgün bölünməsi, o cümlədən əməliyyatların müstəqil təsdiqi tələbləri •
əməliyyatların qeydə alınması, üzləşdirilməsi və onlara nəzarət tələbləri •
normativ v ə digər hüquqi tələblərə uyğunluq •
əzarət sistemləri və prosedurların sənədləşdirilməsi •
qarşıya çıxan əməliyyat risklərinin mütəmadi qiymətləndirilməsi, müəyyən edilmiş riskləri aradan qaldırmaq üçün nəzarət sistemləri və prosedurlarının adekvatlıq tələbləri •
•
şərtilik planlarının işlənib hazırlanması •
t əlim və peşəkar inkişaf •
etika v ə biznes standartları və •
ərin azaldılması, o cümlədən səmərəli olduqda, sığorta. Ölçüsünd
ən və mürəkkəbliyindən asılı olaraq, əməliyyatların təsdiqi üçün tələblər iyerarxiyası mövcuddur. Əməliyyatların böyük bir hissəsi avtomatlaşdırılmışdır və Bank avtomatlaşdırılmış n əzarət sistemindən istifadə edir. Daxili audit xidmətinin əsas funksiyalarına daxildir: •
bütövlükdə daxili nəzarət sisteminin auditi və səmərəliliyinin qiymətləndirilməsi, əsas rəhbərlik strukturlarının qərarlarının icrası •
prosedurlarının qiymətləndirilmə metodologiyasının səmərəliliyinin auditi (bank əməliyyatları və transaksiyaları üçün, bank risklərinin iradə olunması metodlar, proqramlar, qaydalar və prosedurlar) •
Avtomatlaşdırılmış informasiya sistemləri üzərindən daxili nəzarət sisteminin etibarlılığının auditi •
ıq və hesabat funksiyasının ədalətliliyi, tamlığı və vaxtında icrasının, maliyyə məlumatının toplanması və təqdim olunmasının etibarlılığının (o cümlədən, etibarlılığı, tamlığı və obyektivliyi) auditi və sınaqdan keçirilməsi •
Kredit təşkilatının əmlakının təhlükəsiz saxlanmasına tətbiq oluna bilən üsulların auditi •
İqtisadi əsaslılığın, əməliyyatların və digər sövdələşmələrin səmərəliliyinin qiymətləndirilməsi •
•
Daxili nəzarət xidməti və risklərin idarə olunması xidmətinin auditi.
50 AGBank Açıq Səhmdar Cəmiyyəti 31 dekabr 2014- cü il tarixində tamamlanmış il üzrə maliyyə hesabatlarının tərkib hissəsini təşkil edən Qeydlər 27 Risklərin idarə edilməsi, korporativ idarəçilik və daxili nəzarət, davamı (b) Daxili nəzarət siyasətləri və prosedurları, davamı Daxili nəzarət xidməti əsasən Bankın üzləşdiyi normativ risklərə əsaslanan uyğunluq xidmətlərini həyata keçirir. Daxili nəzarət (uyğunluq) xidmətinin əsas funksiyalarına daxildir: •
•
Normativ risklə bağlı hadisələrin, o cümlədən onların baş vermə ehtimalının yoxlanması, bu hadisələrin nəticələrinin kəmiyyət qiymətləndirməsi •
Normativ riskin yoxlanması •
Normativ risklərin idarə olunması üzrə tövsiyələrin hazırlanması •
Normativ risklərin azaldılması üçün tədbirlərin koordinasiyası və onların hazırlanmasında iştirak
•
Normativ risklərin idarə olunmasının səmərəliliyinin yoxlanması •
Normativ risklərin idarə olunması, anti-korrupsiya, korporativ davranış qaydalarına uyğunluq, peşəkar etik kodeks, maraq toqquşmalarının minimallaşdırılması üzrə daxili sənədlərin hazırlanmasında iştirak •
•
Təchizatçılarla müqavilələrin iqtisadi əsaslılığının təhlili •
Səlahiyyətli orqanlar, özünü təşkil edən təşkilatlar, assosiasiyalar və maliyyə bazarının iştirakçıları ilə qarşılıqlı əlaqələrdə iştirak. Bankın standartlarına uyğunluq Daxili Audit tərəfindən həyata keçirilən mütəmadi yoxlamalar proqramı ilə dəstəklənir. Daxili Audit funksiyası rəhbərlikdən ayrıdır və birbaşa Audit Komitəsinə v ə Müşahidə Şurasına hesabat verir. Daxili Audit yoxlamalarının nəticələri müvafiq biznes prosesi menecerləri ilə müzakirə olunur, yekunlar isə Audit Komitəsinə və Müşahidə Şurasına və Bankın yuxarı səviyyəli rəhbərliyinə təqdim olunur. Bankın daxili nəzarət sistemi aşağıdakı şəxslərdən ibarətdir: •
Müşahidə Şurası və onun komitələri, •
Baş icraedici direktor və İdarə Heyəti •
Baş mühasib •
Riskl ərin idarə edilməsi funksiyası •
əhlükəsizlik funksiyası, o cümlədən İT-təhlükəsizlik •
İnsan resursları funksiyası •
Daxili audit xidm əti
•
Daxili n əzarət (uyğunluq) xidməti •
Mü əyyən edilmiş standartlar, siyasətlər və prosedurlara uyğunluq üzrə məsul olan digər əməkdaşlar, bölmə və funksiyalar, o cümlədən:
Filialların və biznes bölmələrinin rəhbərləri
51 Yüklə 3,18 Mb. Dostları ilə paylaş:
|