“agbank” AÇiq səhmdar cəMİYYƏTİNİN 31 dekabr 2014 cü IL tarixinə Maliyyə Hesabatları
Yüklə 3,18 Mb. Pdf görüntüsü
|
- Bu səhifədəki naviqasiya:
- AGBank Açıq Səhmdar Cəmiyyəti
- Uçot təsnifatları və ədalətli dəyərlər, davamı
- Ədalətli dəyərin iyerarxiyası
- AZN ’000 1- ci səviyyə 3- cü səviyyə Cəmi
- AZN’000 2-ci səviyyə 3-cü səviyyə
- AKTİVLƏR
- ÖHDƏLİKLƏR
- AZN’000 2- ci səviyyə 3-cü səviyyə
AGBank Açıq Səhmdar Cəmiyyəti 31 dekabr 2014- cü il tarixində tamamlanmış il üzrə maliyyə hesabatlarının tərkib hissəsini təşkil edən Qeydlər 33 Maliyyə aktivləri və öhdəlikləri: ədalətli dəyərlər və uçot təsnifatı, davamı (a) Uçot təsnifatları və ədalətli dəyərlər, davamı Qiymətləndirmə metodlarına xalis cari dəyər və diskontlaşdırılmış pul vəsaitlərinin hərəkət modelləri, bazarda müşahidə oluna bilən qiymətləri mövcud olan maliyyə alətləri ilə müqayisə daxildir. Qiymətləndirmə metodlarında istifadə edilən ehtimallara və göstəricilərə riskləri olmayan və bençmark faiz dərəcələri, kredit spredi və diskont dərəcələrin qiymətləndirilməsində istifadə edilən sair premyalar, istiqraz və kapital qiymətləri, xarici valyuta məzənnələri, kapital və kapital indeksi qiymətləri, gözlənilən açıq mövqelər və nisbətlər daxildir. Qiymətləndirmə metodlarının məqsədi kommersiyada fəaliyyət göstərən bazar iştirakçıları tərəfindən müəyyən edilən hesabat tarixində maliyyə alətinin dəyərini əks etdirən ədalətli dəyər vəziyyətinə çatmaqdır. Faiz dərəcələri və valyuta svopları kimi adi və sadə maliyyə alətlərinin ədalətli dəyərini təyin etmək üçün Bank müşahidə olunan bazar məlumatları və rəhbərliyin mülahizəsini və qiymətləndirməsini tələb etməyən və ya az tələb edən geniş surətdə tanınmış qiymətləndirmə modellərindən istifadə edir. Qiymətli kağızlar bazarlarında listinqdə olan borc qiymətli kağızları və pay qiymətli kağızları, birjalarda alınıb-satılan derivativlər və faiz svopları kimi birjadankənar alınıb-satılan sadə derivativlər üçün müşahidə olunan qiymətlər və istifadə olunan modellər, qiymətli kağızlar, derivativlər və faiz svopları kimi sadə birjadankənar alınıb-satılan derivativlər üçün alınıb-satılan bazarlarda mövcuddur. Daha mürəkkəb alətlər üçün Bank xüsusi qiymətləndirmə modellərindən istifadə edir. Bu modellərə bəzi və ya bütün mühüm əlavələr bazarda müşahidə olunmaya bilər və bazar qiymətləri və dərəcələrindən törəyə bilər və ya mülahizələr əsasında qiymətləndirilə bilər. Mühüm müşahidə olunmayan əlavələrin aid olduğu alət nümunələrinə fəal bazarın mövcud olmadığı müəyyən kreditlər və qiymətli kağızlar, müəyyən birjadan kənar bazarın törəmə alətləri və sekyuritizasiyalarda iştirak faizləri daxildir. Maliyyə alətlərinin ədalətli dəyərinin hesablanmasında rəhbərlik aşağıdakı mülahizələrdən istifadə edir: •
Korporativ və fərdi müştərilərə verilmiş kreditlərdən gələcək pul vəsaitlərinin hərəkətinin diskontlaşdırılmasında müvafiq olaraq 4.40%-7.94% və 9.18%-21.52% diskont dərəcələri istifadə olunur •
Korporativ və fərdi müştərilərin cari hesabları və depozitlərindən gələcək pul vəsaitlərinin hərəkətinin diskontlaşdırılmasında müvafiq olaraq 5.51% - 6% və 9.45% – 9.78% diskont dərəcələri istifadə olunur •
Mənfəət və ya zərərdə ədalətli dəyərində satıla bilən maliyyə aktivləri və aktivlərin ədalətli dəyərinin müəyyənləşdirilməsində kotirovka olunmuş bazar qiymətlərindən istifadə olunur •
öhdəlikləri ilə əlaqədar müxtəlif şərtlər, məqsədlər, müddəalar və kredit risklərinə məruz qalmalar səbəbindən, bu bazarı digər kommersiya borc biznesindən ayrı bazar kimi nəzərdən keçirir.
72 AGBank Açıq Səhmdar Cəmiyyəti 31 dekabr 2014- cü il tarixində tamamlanmış il üzrə maliyyə hesabatlarının tərkib hissəsini təşkil edən Qeydlər 33 Maliyyə aktivləri və öhdəlikləri: ədalətli dəyərlər və uçot təsnifatı, davamı (b) Ədalətli dəyərin iyerarxiyası Bank ədalətli dəyərinin qiymətləndirməsində istifadə olunan göstəricilərin əhəmiyyətliliyini əks edən ədalətli dəyərin aşağıdakı iyerarxiyasına əsaslanaraq qiymətləndirir: •
1- ci səviyyə: Fəal bazarda eyni bir alət üçün aktiv bazar qiymətləri (nizamlanmamış). •
ci səviyyə: birbaşa (yəni qiymətlər kimi), ya da bilavasitə (yəni qiymətlərdən törəyən) müşahidə oluna bilən, Səviyyə 1-ə daxil edilmiş kotirovka olunan qiymətdən başqa digər əlavələr. Bu kateqoriyaya aşağıdakı amillərdən istifadə etməklə qiymətləndirilən alətlər daxildir: analoji alətlər alınıb-satılan fəal bazarda tətbiq edilən bazar qiymətləri; analoji alətlər üzrə kifayət qədər fəal hesab olunmayan bazarlarda tətbiq edilən qiymətlər; və ya bütün əhəmiyyətli göstəricilər birbaşa yaxud dolayısı ilə müşahidə oluna bilən bazar məlumatlarından istifadə edən sair qiymətləndirmə üslubları. •
3- cü səviyyə: əlavələr müşahidə oluna bilmir. Bu kateqoriyaya o alətlər daxildir ki, qiymətləndirmə metoduna müşahidə edilə bilməyən məlumata əsaslanmayan vəsaitə malikdir və müşahidə edilə bilməyən vəsaitlər alətin qiymətləndirilməsində əhəmiyyətli təsirə malikdir. Bu kateqoriyaya oxşar alətlər üçün kotirovka olunan qiymətlər əsasında qiy
mətləndirilən alətlər daxildir və bu zaman alətlər arasında fərqi əks etdirmək üçün mühüm müşahidə olunmayan tənzimləmələr və ya mülahizələr tələb olunur. Aşağıdakı cədvəl 31 dekabr 2014-cü il tarixindəki ədalətli dəyərlə ölçülən maliyyə alətlərini ədalətli dəyər iyerarxiyasında səviyyə vasitəsilə ədalətli dəyərin ölçüsünün kateqoriyalara bölünməsini təhlil edir. Məbləğlər maliyyə vəziyyəti haqqında hesabatda tanınan dəyərlərə əsaslanır:
Ədalətli dəyəri mənfəət və ya zərər vasitəsilə uçota alınan maliyyə alətləri
- Kapital investisiyaları 2,921 -
2,921 Satıla bilən maliyyə aktivləri
- RabitəBank - 93
93
93 3,014 Aşağıdakı cədvəl 31 dekabr 2013-cü il tarixindəki ədalətli dəyərlə ölçülən maliyyə alətlərini ədalətli dəyər iyerarxiyasında səviyyə vasitəsilə ədalətli dəyərin ölçüsünün kateqoriyalara bölünməsini təhlil edir. Məbləğlər maliyyə vəziyyəti haqqında hesabatda tanınan dəyərlərə əsaslanır: AZN ’000 1- ci səviyyə 3- cü səviyyə Cəmi Ədalətli dəyəri mənfəət və ya zərər vasitəsilə uçota alınan maliyyə alətləri
- Kapital investisiyaları 3,919 -
3,919 Satıla bilən maliyyə aktivləri
- RabitəBank - 93
93
93 4,012
73 AGBank Açıq Səhmdar Cəmiyyəti 31 dekabr 2014- cü il tarixində tamamlanmış il üzrə maliyyə hesabatlarının tərkib hissəsini təşkil edən Qeydlər 33 Maliyyə aktivləri və öhdəlikləri: ədalətli dəyərlər və uçot təsnifatı, davamı (b) Ədalətli dəyərin iyerarxiyası, davamı Aşağıdakı cədvəl ədalətli dəyərində ölçülməyən maliyyə alətlərinin ədalətli dəyərinin hər bir ədalətli dəyər ölçülməsinin 31 dekabr 2014-cü il tarixinə təsnifləşdirildiyi ədalətli dəyər iyerarxiyasındakı səviyyə əsasında təhlil edir: AZN’000 2-ci səviyyə 3-cü səviyyə Cəmi ədalətli dəyərlər Cəmi balans dəyəri AKTİVLƏR Pul
vəsaitləri və
onların ekvivalentləri
-
52,410
52,410 Banklara verilmiş kreditlər
7,035
- 7,035
7,035
Müştərilərə verilmiş kreditlər:
-
322,704 322,704
384,564 Sair maliyyə aktivləri
-
6,277 6,277
6,277
ÖHDƏLİKLƏR Bank depozitləri və hesabları
-
5,792
5,792 Müştərilərin cari hesabları və depozitləri
-
331,244
330,231 Subordinasiya borc öhdəlikləri
-
8,391 8,391
8,391
Sair borc öhdəlikləri
-
86,793 86,793
86,793 Buraxılmış borc qiymətli kağızları
-
7,823 7,823
7,823
Sair maliyyə öhdəlikləri
-
5,018 5,018
5,018
Aşağıdakı cədvəl ədalətli dəyərində ölçülməyən maliyyə alətlərinin ədalətli dəyərinin hər bir ədalətli dəyər ölçülməsinin 31 dekabr 2013-cü il tarixinə təsnifləşdirildiyi ədalətli dəyər iyerarxiyasındakı səviyyə əsasında təhlil edir:
Pul
vəsaitləri və
onların ekvivalentləri
-
47,037
47,037 Banklara verilmiş kreditlər
7,082
- 7,082
7,082 Müştərilərə verilmiş kreditlər:
-
332,927 332,927
363,311 Sair maliyyə aktivləri
-
6,375 6,375
6,375
ÖHDƏLİKLƏR Bank depozitləri və hesabları
-
10,770
10,770 Müştərilərin cari hesabları və depozitləri
-
316,646
297,408 Subordinasiya borc öhdəlikləri
-
9,066 9,066
9,066
Sair borc öhdəlikləri
-
77,350 77,350
77,377 Buraxılmış borc qiymətli kağızları
9,233
- 9,233
9,233
Sair maliyyə öhdəlikləri
-
7,032 7,032
7,032
Document Outline
Yüklə 3,18 Mb. Dostları ilə paylaş:
|