AGBank Açıq Səhmdar Cəmiyyəti
31 dekabr 2014-
cü il tarixində tamamlanmış il üzrə maliyyə hesabatlarının tərkib hissəsini təşkil edən Qeydlər
27
Risklərin idarə edilməsi, korporativ idarəçilik və daxili nəzarət,
davamı
(b)
Daxili nəzarət siyasətləri və prosedurları, davamı
Biznesi prosesl
əri menecerləri
Çirkli pulların yuyulması tələblərinə uyğunluq üzrə məsul bölmə
Qiym
ətli kağızlar bazarının peşəkar iştirakçısına nəzarətçi – qiymətli kağızlar bazarı
iştirakçılarına qoyulan tələblərə uyğunluq üzrə məsul olan icraedici orqan
Hüquqşünas – hüquqi və normativ tələblərə uyğunluq üzrə məsul olan əməkdaş
N
əzarət öhdəliklərinə malik digər əməkdaşlar
R
əhbərlik hesab edir ki, Bank risklərin idarə edilməsi və daxili nəzarət sistemləri, o cümlədən daxili
audit funksiyası ilə bağlı Azərbaycan Respublikası Mərkəzi Bankının tələblərinə uyğundur və
riskl
ərin idarə edilməsi və daxili nəzarət sistemləri əməliyyatların həcmi, xarakteri və mürəkkəbliyinə
müvafiqdir.
(c)
Risklərin idarə edilməsi siyasətləri və prosedurları
Risklərin idarə edilməsi siyasətləri Bankın qarşılaşdığı riskləri müəyyənləşdirilməsinə, edilməsinə və
idarə edilməsinə, müvafiq risk limitlərinin və nəzarət mexanizmlərinin yaradılmasına və risk
səviyyələrinin və limitlərin yerinə yetirilməsinin mütəmadi əsasda monitorinqin təmin olunmasında
yönəldilir. Risklərin idarə edilməsi siyasətləri və prosedurları bazar vəziyyətində, təklif edilən məhsul
və xidmətlərdə, dəyişiklikləri və qabaqcıl təcrübələr sahəsində yenilikləri nəzərə almaqla mütəmadi
qaydada yenidən baxılıb nəzərdən keçirilir.
Risklərin idarə edilməsi sisteminə nəzarətə görə ümumi məsuliyyəti İdarə Heyəti daşıyır. O, əsas
risklərin idarə edilməsinə nəzarət edir, risklərin idarə edilməsi siyasət və prosedurları nəzərdən
keçirir, habelə iri kreditləri təsdiq edir.
Risklərin İdarə Olunması Departamentinin rəhbəri ümumi risklərin idarə edilməsi və uyğunluq
funksiyalarına görə məsuliyyət daşıyır və həm maliyyə, həm qeyri-maliyyə xarakterli risklərin
müəyyənləşdirilməsi, ölçülməsi, idarə edilməsi və açıqlanması üçün ümumi prinsip və üsulların
tətbiq edilməsini təmin edir. O, bilavasitə Müşahidə Şurasına tabedir.
Həm portfel, həm əməliyyat səviyyəsindəki kredit, bazar və likvidlik risklərinin idarə edilməsi və
nəzarəti Kredit Komitələri və Aktivlərin və Öhdəliklərin İdarə Olunması Komitəsi (APİK) vasitəsilə
təmin olunur. Qərarların qəbul edilməsi prosesinin səmərəliliyini və operativliyini təmin etmək
məqsədi ilə Bank riskin növü və həcmindən asılı olaraq bir sıra kredit komitələri təşkil etmişdir.
Həm xarici, həm daxili risk amilləri təşkilatın bütün səviyyələrində və sahələrində müəyyən edilib
idarə olunur və tənzimlənir. Risk amillərinin tam spektrinin və cari risklərin tənzimlənməsi
prosedurlarının təminat səviyyəsinin müəyyən edilməsinə xüsusi diqqət yetirilir. Kredit və bazar
risklərinin standart təhlili ilə yanaşı, Risklərin İdarə Olunması Departamenti əməliyyat şöbələri ilə
dövri görüşləri keçirməklə və onların ixtisas sahələri üzrə ekspert rəylərini əldə etməklə maliyyə və
qeyri-
maliyyə risklərin monitorinqini aparır.
(d)
Bazar riski
Bazar riski maliyyə alətinin ədalətli dəyərinin və ya gələcək pul vəsaitlərinin hərəkətlərinin bazar
qiymətlərində baş verən dəyişikliklər səbəbindən tərəddüd edəcəyi riskdir. Bazar riski valyuta
riskindən, faiz dərəcəsi riskindən və sair qiymət risklərindən ibarətdir. Bazar riski bazar şəraitlərində
ümumi və spesifik xarakterli dəyişikliklərin və bazar qiymətlərinin dəyişkənlik səviyyəsində
dəyişikliklərin təsirinə faiz dərəcələrində, valyutada və qiymətli kağızlarda açıq mövqelərlə əlaqədar
yaranır.
52
AGBank Açıq Səhmdar Cəmiyyəti
31 dekabr 2014-
cü il tarixində tamamlanmış il üzrə maliyyə hesabatlarının tərkib hissəsini təşkil edən Qeydlər
27
Risklərin idarə edilməsi, korporativ idarəçilik və daxili nəzarət,
davamı
(d)
Bazar riski,
davamı
Bazar risklərinin idarə edilməsi müəyyən parametrlər çərçivəsində bazar risklərinin idarə edilməsi və
tənzimlənməsi və, eyni zamanda, gəlirliliyin risklərə nisbətinin optimallaşdırılması məqsədinə
xidmət edir.
Bazar riskləri üzrə ümumi səlahiyyət İdarə Heyətinin Sədrinin Birinci Müavininin sədrlik etdiyi
APİK-ə aiddir. Bazar riski üzrə limitlər APİK tərəfindən Risklərin İdarə Olunması Departamentinin
tövsiyələrinə əsasən təsdiq olunur.
Bank bazar riskini maliyyə alətlərinə, faiz dərəcələrinin ödəniş müddətlərinə, valyuta mövqelərinə və
itkilər üzrə limitlərə münasibətdə açıq mövqe limitlərini təyin etməklə tənzimləyir. İdarə Heyəti qeyd
edilən göstəricilərin mütəmadi monitorinqini və yoxlamalarını aparır.
(i)
Faiz dərəcəsi riski
Faiz dərəcəsi riski maliyyə alətinin ədalətli dəyərində və ya gələcək pul vəsaitlərinin hərəkətinin
bazar faiz dərəcələrində dəyişikliklərin nəticəsində dəyişəcəyi riskidir. Bank bazar faiz dərəcələrinin
səviyyələrində dəyişikliklərin onun maliyyə vəziyyətinə və pul vəsaitlərinin hərəkətinin təsirinə
m
əruz qalır. Faiz marjaları bu cür dəyişikliklərin nəticəsində yüksələ bilər, lakin, eyni zamanda
gözlənilməyən dəyişikliklər baş verdikdə azala yaxud itkilərə gətirib çıxara bilər.
Faiz dərəcələri arasında fərqlərin təhlili
Faiz dərəcəsi riski əsasən faiz dərəcələrin dəyişməsini izləməklə tənzimlənir. Aşağıdakı cədvəldə
əsas maliyyə alətləri üzrə faiz dərəcələrin dəyişməsi təqdim olunur:
AZN ’000
1 aydan
az
1-3
ay
3-12
ay
1-5
il
5 ildən
artıq
Faiz
qazanmay
an
Balans
dəyəri
31 dekabr 2014
AKTİVLƏR
Pul vəsaitləri və onların
ekvivalentləri
-
-
-
-
-
52,410
52,410
Ədalətli dəyəri mənfəət və ya
zərər vasitəsilə uçota alınan
maliyyə alətləri
-
-
-
-
-
2,921
2,921
Satıla bilən maliyyə aktivləri
-
-
-
-
-
93
93
Banklara verilmiş kreditlər
-
-
-
-
-
7,035
7,035
Müştərilərə verilmiş kreditlər
99,869 28,610
104,231 103,500
48,354
- 384,564
Sair maliyyə aktivləri
-
-
-
-
-
6,277
6,277
99,869
28,610
104,231 103,500
48,354
68,736 453,300
ÖHDƏLİKLƏR
Bank depozitləri və hesabları
-
5,451
235
-
-
106
5,792
Müştərilərin cari hesabları və
depozitləri
12,574
27,971
143,812
45,018
206 100,650 330,231
Subordinasiya borc öhdəlikləri
214
427
1,923
5,704
-
123
8,391
Sair borc öhdəlikləri
1,605
8,711
10,433
32,183
33,770
91
86,793
Buraxılmış borc qiymətli kağızları
-
-
-
7,823
-
-
7,823
Sair maliyyə öhdəlikləri
-
-
-
-
-
5,018
5,018
14,393 42,560
156,403
90,728
33,976 105,988 444,048
85,476 (13,950)
(52,172)
12,772
14,378 (37,252)
9,252
53