230
mətləri istehlakçılarının məqsədli bazarı üçün müasir və effektiv marketinq
proqramlarını işləyib hazırlamağa imkan verir.
"Bankın maliyyəsi" predmeti bank iqtisadiyyatının başqa komponent-
ləriylə qarşılıqlı əlaqədədir. Kommersiya bankından keçən bütün pul axınlarını,
bəzi şərtiliklə növbəti hissələrə
3
bölə bilərik:
1) birbaşa giriş axını (BGA) - passivlərin (nizamnamə ödənişləri, depo-
zitlərin qəbulu, hesablaşma və cari hesablara daxil olmalar, şəxsi səhmlərin,
veksellərin, istiqraz vərəqələrinin və s. satışı) cəlb edilməsi zamanı banka ödə-
nişlərdir;
2) Geri çıxış axını (GÇA)- cəlb olunmuş passivlər üzrə bank ödənişləri
(depozitlərin qaytarılması, faizlərin ödənilməsi, dividentlər, istiqraz vərəqələri-
nin ödənilməsi, cari və hesablaşma hesablarından vəsaitlərin çıxarılması və s.);
3) birbaşa çıxış axını (BÇA) - aktivlərin (əsas fondlara sərmayə, icbari
ehtiyatlara köçürmələr, ssudaların verilməsi, qiymətli kağızların alılması, li-
zinqə sərmayə və s.) yerləşdirilməsi zamanı bankın ödənişləri;
4) Geri giriş axını (GGA) - yerləşdirilmiş aktivlər üzrə banka ödənişlər
(əsas fondların satışı, ssudaların ödənilməsi, ssudalar üzrə faizlər, qiymətli
kağızların satışı, lizinq üzrə ödənişlər və s.);
5) qeyri-investisiya giriş axını (Nd) - bilavasitə hər hansı aktivlərlə bağlı
olmayan müştərilərin (konsultasiyalar, əməliyyat və trest xidməti, broker
xidmətləri və s. üzrə) maliyyə fəaliyyətinin təminatı üzrə iş üçün gəlirlərdir;
6) qeyri-investisiya çıxış axını (Nr) - bankın (icarə, təmir, əməkhaqqı,
hüquq xidmətləri, rabitə xidmətləri və s.) fəaliyyətinin təmin edilməsi ilə bağlı
xərclər;
7) azad axın- yuxarıda sadalanan axınlardan heç birinə daxil olmayan
ödənişlər.
Kommersiya bankının kreditlər və depozitlər üzrə faiz dərəcələri əsas
bank məhsullarının qiymətini müəyyən edir. Buna görə də bu faizlərin rasional
ölçülərinin əsaslandırılması bank maliyyəçilərinin əsas məqsədlərindən biridir.
Bankın maliyyə analitikinin rolunun təsvir edilməsi üçün korporasiya
strukturunda maliyyə analitikinin rolu və müddəalarının xarakteristikası əsas
kimi xidmət edir. Bankın maliyyə analitiki rəhbərliyin qərar və planlarının
bankın maliyyə sağlamlığına necə təsir edəcəyini qiymətləndirməlidir. Daxili
konsultant olaraq, analitik gəlirlilik, vəsait axını və bank əməliyyatlarını araş-
dırır, fəaliyyətin müvafiq sferaları haqqında informasiyanı izah edir və
maliyyələrin idarə edilməsinin münasib metodlarını hazırlayır. Analitik bankın
ali rəhbərlərinin ehtiyaclarına xidmət edir və ümumi mənada qərarların qəbul
olunmasında və siyasət seçimində iştirak etmir. Onun işi hərəkətlərin alternativ
üsullarını müəyyən etməkdən, aydınlaşdırmaqdan və qiymətləndirməkdən iba-
rətdir. Maliyyə analitiki çox mürəkkəb məsələləri yerinə yetirir ki, bura likvid
3
Синки Д.Ж. Управление финансами в коммерческих банках/Пер. с анг.– М. 1994
231
vəsaitlərlə vəziyyətin təhlili və bankın gəlirliliyi, həmçinin maliyyə əmə-
liyyatlarının gedişatına daimi nəzarətin həyata keçirilməsi aiddir. O, həmçinin
daha uzunmüddətli və əhəmiyyətli layihələrdə iştirak edir ki, bura kapital struk-
turunun təhlili, investisiyanın əsas variantlarının qiymətləndirilməsi, divid-
entlərin ödənilməsinə yönəldilən illik gəlir payının müəyyən edilməsi daxildir.
Fundamental analizin nəticəsi aşağıdakıların effektivliyinin qiymətlən-
dirilməsidir:
- aktivlər portfelinin idarə edilməsi;
- kapital strukturunun idarə edilməsi;
- kapitalın kafililiyinin idarə edilməsi;
- məhsuldar aktivlərdən istifadədən gəlirlərin maksimallaşdırılması;
- xərclərin idarə edilməsi;
- aktivlərin dəyərinin idarə edilməsi;
- faiz riskinin idarə edilməsi;
- səhmdar kapitalının dəyərinin idarə edilməsi.
Bankın fundamental təhlil məsələlərinə tam cavab verən balans modeli
belədir:
aktivlə
r - borc kapitalı = kapital.
Göstəricilərin tərkibi və təhlil metodikası əsasən bankın maliyyə-
iqtisadi vəziyyətini xarakterizə edən əsas sintezləşdirən informasiya mənbəyi
olan bank balansına əsaslanır.
Bankın fundamental analizi növbəti parametrlər üzrə bankın kommersiya
fəaliyyətini qiymətləndirməyə imkan verir:
1) aktivlər, cəlb edilmiş və şəxsi vəsaitlərin strukturunun keyfiyyəti;
2) cari xərclərin funksional analizi əsasında onların dinamikası;
3) xalis və ümumi gəlirlərin ölçüləri;
4) gəlirin dekompozisiya təhlili;
5) xalis və ümumi gəlirlərin ölçülərinə, gəlirin normasına və cari
ə
məliyyat xərclərinə müəyyən təsir göstərən amillər;
6) bankın QEP-i (ehtiyat və faizlərin həcmləri hissəsində qep-i);
7) vasitələrin bankdaxili dövriyyəsini nəzərə alaraq bankın gəlirlilik
səviyyəsinin göstəricisi kimi spred;
8) şəxsi kapitalın multiplikatorunun effektivliyi;
9) əlavə edilmiş dəyər;
10) səhmdar kapitalın dəyər qiymətləndirilməsi.
Son zamanlar insan resursları iqtisadiyyatına yüksək diqqətin səbəbləri
arasında bunlar ayrılır: bankın strategiyası ilə personalın inkişaf proseslərinin
obyektiv əlaqəsi, ixtisaslaşdırılmış menecerlərin işə götürülməsində çətinliklər,
ə
məkdaşların ixtisaslaşdırılmanın yeni məqsədlərinə daha elastik, daha asan
uyğunlaşma ehtiyacı, işçi heyətin bank biznesinin məqsədləri ilə sıx əlaqəsi,
nəticələrin və onların mükafata təsirinin qiymətləndirilməsinə böyük aksent,