Microsoft Word A1 Consolidated ifrs report 2013 aze docx
Azərbaycan Respublikası Dövlət Neft Şirkəti
Yüklə 1,55 Mb. Pdf görüntüsü
|
Azərbaycan Respublikası Dövlət Neft Şirkəti Konsolidasiya Edilmiş Maliyyə Hesabatları üzrə Qeydlər (davamı) (Xüsusi qeyd edilmiş hallar istisna olmaqla, məbləğlər milyon Azərbaycan Manatı ilə ifadə edilir) (72)
36 Müəssisələrin birləşməsi, qeyri-nəzarət paylarının alınması, biznes olmayan törəmə müəssisənin alınması və qudvil SOCAR International DMCC-nin alınması. 30 avqust 2013-cü il tarixində Qrup balans dəyəri 18 AZN olan, əvvəllər Qrupun asılı müəssisəsi olmuş SOCAR International DMCC-də 100 faizlik mülkiyyət payını əldə etmişdir. Alış üzrə ödənilmiş məbləğ 18 AZN təşkil etmişdir. SOCAR International DMCC-nin Abu Dabinin (BƏƏ) sahilində yerləşən neft yataqlarından boru kəmərləri vasitəsilə nəql edilən nefti emal etmək və saxlamaq məqsədilə tikilmiş Füceyrədə (BƏƏ) SOCAR Aurora neft terminallarında faktiki olaraq 50 faizlik iştirak payı olan müəssisədir. Qrup bu əməliyyatı biznes olmayan törəmə müəssisənin mərhələli alınması kimi tanımışdır. SOCAR International DMCC üzrə nəzarət əldə edildiyi tarixdə 30 AZN məbləğində satış dəyəri birgə nəzarət altında olan müəssisələrdə investisiyalara aid edilmişdir.
Alış tarixindən etibarən SOCAR International DMCC Qrupa sıfır məbləğdə gəlirlər qazandırmış və 0.3 AZN məbləğində zərər gətirmişdir. Alış 2013-cü ilin əvvəlində baş versəydi, Qrupun gəlirləri Konsolidasiya edilmiş Mənfəət və ya Zərər və Digər Məcmu Gəlir haqqında Hesabatda tanınan müvafiq məbləğdən fərqlənməzdi və alış üzrə ədalətli dəyərdə düzəlişlər SOCAR International DMCC-nin qeydlərində əks olunduğu halda tətbiq ediləcək əlavə dəyərsizləşməni əks etdirmək məqsədilə SOCAR International DMCC-nin nəticələrində dəyişikliklər edilikdən sonra davam edən əməliyyatlardan xalis mənfəət 1,018 AZN olardı.
Qrup SOCAR International DMCC-ni onun BƏƏ-dəki treydinq əməliyyatlarını dəstəkləmək üçün nəql etmə və saxlama infrastrukturu ilə təmin etmək məqsədilə almışdır.
Qrupun birgə müəssisəsi olmuş SOCAR Petroleum QSC üzrə 100 faiz nəzarəti əldə etmişdir. SOCAR Petroleum QSC-nin fəaliyyəti Azərbaycan bazarında neft məhsullarının saxlanması, paylanması və pərakəndə satışından ibarətdir. Şirkət Bakı və Azərbaycanın regionlarında 23 yanacaq anbarından və 17 yanacaq doldurma stansiyasından ibarətdir. Qrupun alış tarixindən bilavasitə əvvəl SOCAR Petroleum QSC-in kapitalında iştirak payının alış tarixinə ədalətli dəyəri təxminən 76 AZN olmuşdur. Bu əməliyyat Qrup tərəfindən mərhələli alış kimi uçota alınmış və əvvəllər SOCAR Petroleum QSC-də saxlanılan iştirak payının balans dəyəri və ədalətli dəyər arasındakı fərq konsolidasiya edilmiş mənfəət və ya zərər və digər məcmu gəlir haqqında hesabatda “Digər əməliyyat gəliri” gəlir kimi tanınmışdır.
SOCAR Petroleum QSC-nin alış tarixində müstəqil üçüncü tərəfin həyata keçirdiyi alış qiymətinin bölüşdürülməsi vasitəsilə müəyyən olunmuş müəyyən edilə bilən aktiv və öhdəliklərinin ədalətli dəyərləri aşağıdakı kimi olmuşdur: Alış zamanı tanınan ədalətli dəyər Aktivlər Pul vəsaitləri və pul vəsaitlərinin ekvivalentləri 5 Ticarət və sair debitor borcları 18
Mal-material ehtiyatları 16
Əsas vəsaitlər 104
143 Öhdəliklər
Ticarət və sair kreditor borcları (21) (21)
122
Alışdan yaranan gəlir 12
76 Ödəniş, pul vəsaitləri şəklində 34
Alış tarixindən etibarən SOCAR Petroleum QSC Qrupa əhəmiyyətli gəlirlər və mənfəət qazandırmamışdır. Alış ilin əvvəlində baş versəydi Qrupun gəlirləri 38,456 AZN olardı və mənfəət Konsolidasiya edilmiş Mənfəət və ya Zərər və Digər Məcmu Gəlir haqqında Hesabatda tanınmış müvafiq məbləğdən fərqlənməzdi. Alış tarixinə ticarət debitor borclarının ümumi məbləği 18 AZN təşkil edir. Ticarət debitor borclarının heç biri dəyərsizləşməmişdir və gözlənilir ki, tam müqavilə məbləği alinacaqdır.
Azərbaycan Respublikası Dövlət Neft Şirkəti Konsolidasiya Edilmiş Maliyyə Hesabatları üzrə Qeydlər (davamı) (Xüsusi qeyd edilmiş hallar istisna olmaqla, məbləğlər milyon Azərbaycan Manatı ilə ifadə edilir) (73)
36 Müəssisələrin birləşməsi, qeyri-nəzarət paylarının alınması, biznes olmayan törəmə müəssisənin alınması və qudvil (davamı)
pərakəndə satış payını genişləndirmək məqsədilə SOCAR Petroleum QSC-ni əldə etmişdir.
altında olan müəssisələri Star Gulf FZCO və BosŞelf MMC üzrə nəzarəti əldə etmişdir. Alış tarixində Star Gulf FZCO və Bosshelf MMC-nin xalis aktivlərinin ədalətli dəyəri və ödənilmiş cəmi məbləğ Qrup üçün əhəmiyyətli deyil.
Alış tarixindən etibarən Star Gulf FZCO Qrupa 10 AZN məbləğində gəlirlər və 2 AZN məbləğində mənfəət gətirmişdir. Alış 2013-cü ilin əvvəlində baş versəydi Qrupun gəlirləri 38,441 AZN və davam edən əməliyyatlardan mənfəəti 1,017 AZN olardı.
Alış tarixindən etibarən BosŞelf MMC Qrupa 45 AZN məbləğində gəlirlər və 1 AZN məbləğində zərər gətirmişdir. Alış 2013-cü ilin əvvəlində baş versəydi Qrupun gəlirləri 38,449 AZN olardı və davam edən əməliyyatlardan mənfəət Konsolidasiya edilmiş Mənfəət və ya Zərər və Digər Məcmu Gəlir haqqında Hesabatda tanınan müvafiq məbləğdən fərqlənməzdi.
1 yanvar tarixinə balans dəyəri
Törəmə müəssisələrin alışı 7 114
Dəyərsizləşmə
– (3) Məzənnə fərqləri
(19) (11)
31 dekabr tarixinə balans dəyəri
31 dekabr 2013-cü və 2012-ci il tarixlərinə qudvilin balans dəyərinə 3 AZN məbləğində yığılmış qudvil üzrə dəyərsizləşmə daxildir.
31 dekabr 2013-cü və 2012-ci ildə qudvilin PVYV üzrə analizi belə olmuşdur:
Petkim 71 85
SOCAR Switzerland 59 58
SOCAR Trading 48 49
Sair 13 11
31 dekabr tarixinə balans dəyəri 191 203
qudvilin balans dəyəri onun bərpa dəyəri ilə müqayisə edilərək, dəyərsizləşmə üzrə yoxlanılmışdır. Bərpa dəyəri Petkim şirkətinin istifadə dəyərinə əsasən müəyyən edilmişdir. Həmin hesablamalar zamanı rəhbərlik tərəfindən təsdiqlənmiş 11 illik maliyyə büdcələrinə əsaslanan vergidən əvvəl pul vəsaitlərinin hərəkəti üzrə proqnozlardan istifadə edilmişdir. 11 illik dövrü əhatə edən pul vəsaitlərinin hərəkəti 2023-cü ilədək qüvvədə olan hazırkı layihələrə əsaslanmışdır. 11 ildən artıq müddətə pul vəsaitlərinin hərəkəti üzrə proqnozlar gözlənilən artım dərəcələri ilə ekstrapolyasiya edilib və sonra onların xalis cari dəyəri ilə diskontlaşdırılmışdır. Qudvilin dəyərsizləşmə testində həssas olan mühüm fərziyyələr aşağıdakılardır: Qiymətləndirmə əməliyyatları Qrupun 2014-2024 illər üzrə nəzərə aldığı, müvafiq olaraq, 4.7-10.3 faiz və 8.7-9.9 faiz civarında olan Faizlər, Vergilər, Köhnəlmə və Amortizasiyadan Əvvəlki Mənfəət (EBITDA)/Xalis Satışlar və WACC əmsallarına yüksək dərəcədə həssasdır; EBITDA/Xalis Satışlar əmsalı Qrupun 2013-cü il və sonrakı illər üçün tərtib etdiyi büdcəsinə uyğundur; WACC isə makroiqtisadi və sektor üzrə spesifik parametrlərə əsaslanır.
Aparılmış yoxlamaya görə dəyərsizləşmə olmamışdır.
Azərbaycan Respublikası Dövlət Neft Şirkəti Konsolidasiya Edilmiş Maliyyə Hesabatları üzrə Qeydlər (davamı) (Xüsusi qeyd edilmiş hallar istisna olmaqla, məbləğlər milyon Azərbaycan Manatı ilə ifadə edilir) (74)
36 Müəssisələrin birləşməsi, qeyri-nəzarət paylarının alınması, biznes olmayan törəmə müəssisənin alınması və qudvil (davamı)
istifadə dəyərinin balans dəyəri qiymətləndirilərkən aşağıda təsvir olunan əsas parametrlərlə əlaqədar istifadə edilmiş fərziyyələri dəyişməklə təhlil edilir: WACC-ın baza WACC dərəcələrindən 0.4 faiz yuxarı və ya aşağı olması təxmin edilir; Artım dərəcəsinə dair proqnozlar uzunmüddətli artım dərəcəsinə dair təxminlərdən 0.5 faiz yuxarı və ya aşağı təxmin edilir.
Həssaslıq təhlili nəticəsində Petkimin istifadə dəyərinin balans dəyəri 737 AZN və 866 AZN arasında qiymətləndirilir.
il tarixinə qudvilin balans dəyəri onun bərpa edilə bilən məbləğlə müqayisədə dəyərsizləşmə baxımından yoxlanılmışdır. Bərpa edilə bilən dəyər SOCAR Energy Holdings AG və onun törəmə müəssisələri tərəfindən istifadə dəyərinin hesablamalarına əsaslanaraq müəyyən edilmişdir. Bu məqsədlə istifadə edilmiş vergidən əvvəl pul vəsaitlərinin hərəkətinin proqnozları rəhbərlik tərəfindən 3 illik müddəti əhatə edən maliyyə büdcələrinə əsaslanır. Rəhbərlik hesab edir ki, bu təxmin olunan pul vəsaitlərinin hərəkəti daha dəqiq və etibarlı proqnozları təmsil edir. 3 illik müddətdən kənara çıxan pul vəsaitlərinin hərəkətinə dair proqnozlar ildə 1 faiz gözlənilən artım dərəcələri ilə ekstrapolyasiya edilir və sonra onların xalis cari dəyərinə diskont edilir. Aşağıdakı əsas fərziyyələr qudvilin dəyərsizləşmə baxımından yoxlanılması üçün istifadə edilmişdir: EBITDA/Xalis Satışlar əmsalı, yekun dəyərlə – ildə 2.5 faizdir; EBITDA/Ümumi marja əmsalı, yekun dəyərlə – ildə 9 faizdir; Təxmin olunan pul vəsaitlərinin hərəkəti üzrə artım dərəcəsi ildə 1 faizdir; Diskont dərəcəsi kimi istifadə edilmiş WACC – ildə 6.76 faiz.
Aparılmış yoxlamaya görə dəyərsizləşmə olmamışdır. Hesablama zamanı istifadə edilmiş təxmin edilən diskont dərəcəsi rəhbərliyin təxminlərindən 0.25 faiz çox/az olsaydı, təxmin edilən istifadə dəyərinin məbləği müvafiq olaraq 8 AZN az /14 AZN çox olardı.
Hesablama zamanı istifadə edilmiş artım diskont dərəcəsi rəhbərliyin təxminlərindən 1 faiz çox/az olsaydı, təxmin edilən istifadə dəyərinin məbləği müvafiq olaraq 58 AZN çox /36 AZN az olardı.
SOCAR Trading-in alınmasına aid olan qudvilin balans dəyəri bərpa edilə bilən dəyərlə müqayisə aparmaqla dəyərsizləşmə baxımından test edilmişdir. Bərpa oluna bilən məbləğ SOCAR Trading-in və onun törəmə müəssisələrinin istifadə dəyərinin hesablamaları əsasında müəyyən edilmişdir. Bu məqsədlə istifadə edilmiş vergidən əvvəl pul vəsaitlərinin hərəkətinin proqnozları 6 illik dövrü əhatə edən və rəhbərlik tərəfindən təsdiq edilmiş maliyyə proqnozuna əsaslanır. Bu dövr üçün pul vəsaitlərinin hərəkəti mövcud olan və yeni layihələrə əsaslanır və xalis cari dəyərədək diskont edilir. Rəhbərlik hesab edir ki, bu pul vəsaitlərinin hərəkətinin proqnozları dəqiq və realistikdir. 6 illik dövrdən kənara çıxan pul vəsaitlərinin hərəkətinin proqnozlarının yekun artım tempi 1 faizdir. Qudvilin dəyərsizləşmə testi üçün aşağıdakı fərziyyələr istifadə edilmişdir: ► Qiymətləndirmə əməli Qrupun 11-12 faiz nəzərdə tutduğu Kapitalın hesablanmış orta dəyəri göstəricisinə həssasdır; ► Qiymətləndirmə həm də Qrupun 1 faiz nəzərdə tutduğu yekun artım tempi göstəricisinə həssasdır. Yerinə yetirilmiş testin nəticəsində dəyərsizləşmə aşkar edilməmişdir.
Hesablamada istifadə edilmiş diskont dərəcəsi rəhbərliyin qiymətləndirməsindən 0.25 faiz yuxarı /aşağı olsaydı, istifadə dəyərinin məbləği, müvafiq olaraq, 11 AZN aşağı / 10 AZN yuxarı olardı.
Azərbaycan Respublikası Dövlət Neft Şirkəti Konsolidasiya Edilmiş Maliyyə Hesabatları üzrə Qeydlər (davamı) (Xüsusi qeyd edilmiş hallar istisna olmaqla, məbləğlər milyon Azərbaycan Manatı ilə ifadə edilir) (75)
37 Mühüm qeyri-nəzarət payı olan törəmə müəssisələr
Mühüm qeyri-nəzarət payı olan törəmə müəssisələr üzrə maliyyə məlumatları aşağıda təqdim edilir: Qrupun əhəmiyyətli qeyri-nəzarət payları olan törəmə müəssisəsi Petkim Petrokimya Holding A.Ş. şirkətidir. Petkimin təsis edildiyi və fəaliyyət göstərdiyi ölkə Türkiyədir.
Mühüm qeyri-nəzarət payı olan göstərilən törəmə müəssisənin maliyyə məlumatı aşağıda təqdim edilir: 2013 2012
Qeyri-nəzarət payların saxladığı kapital payının proporsiyası 31% 31% Mühüm qeyri-nəzarət payın yığılmış qalıqları 444 540 Mühüm
qeyri-nəzarət paya aid edilən (zərər) /mənfəət (96) 36
Törəmə müəssisənin ümumi maliyyə məlumatı aşağıda göstərilir. Bu məlumat şirkətlərarası silinmələrdən əvvəlki məlumatlara əsaslanır.
Gəlirlər 1,714 1,900 Satışların maya dəyəri (1,635) (1,900)
Ümumi və inzibati xərclər (36) (44)
Paylama xərcləri (14) (16) Sair əməliyyat gəliri 43 65
Sair əməliyyat xərci (84) (55) Maliyyə gəliri 27 25
Maliyyə xərcləri (35) (24) Vergidən əvvəl mənfəət (20) (49) Təxirə salınmış vergidən gəlir 6 8
Sonrakı dövrlərdə mənfəət və ya zərərə yenidən təsnif ediləcək digər ümumi gəlir – məzənnə fərqi (295) 158
Sonrakı dövrlərdə mənfəət və ya zərərə yenidən təsnif edilməyəcək digər ümumi gəlir – –
Qeyri-nəzarət paylarına aid olan (96) 36
Qeyri-nəzarət paylarına ödənilmiş dividendlər – –
Azərbaycan Respublikası Dövlət Neft Şirkəti Konsolidasiya Edilmiş Maliyyə Hesabatları üzrə Qeydlər (davamı) (Xüsusi qeyd edilmiş hallar istisna olmaqla, məbləğlər milyon Azərbaycan Manatı ilə ifadə edilir) (76)
37 Mühüm qeyri-nəzarət payı olan törəmə müəssisələr (davamı)
Ümumi maliyyə vəziyyəti haqqında hesabat: 2013 2012 Cari aktivlər: 619 633 O cümlədən: Pul vəsaitləri və pul vəsaitlərinin ekvivalentləri 102 128
Ticarət və digər debitor borcları 315 278
Mal-material ehtiyatları 169 203
Digər cari aktivlər 33 24
Uzunmüddətli aktivlər: 1,495 1,762 O cümlədən: Əsas vəsaitlər 1,178 1,380 Qeyri-maddi aktivlər 301 373
Digər uzunmüddətli aktivlər 16 9
Cari öhdəliklər: (444) (447) O cümlədən:
(69) (116)
(375) (331) Uzunmüddətli öhdəliklər: (238) (206) O cümlədən: Uzunmüddətli borc vəsaitləri (60) (11) Təxirə salınmış gəlir (19) (2) Öhdəliklər və xərclər üzrə digər ehtiyatlar (32) (37) Təxirə salınmış vergi öhdəliyi (127) (156) Cari kapital 1,432 1,742 Aiddir: Əsas şirkətin kapital sahibləri 988 1,202 Qeyri-nəzarət payı 444 540
Pul vəsaitlərinin hərəkəti haqqında ümumi məlumat: 2013 2012
Əməliyyat 96 113
İnvestisiya (97) (28) Maliyyə (4) (25)
Pul vəsaitləri və pul vəsaitlərinin ekvivalentlərində xalis (azalma)/artma (5) 60
Azərbaycan Respublikası Dövlət Neft Şirkəti Konsolidasiya Edilmiş Maliyyə Hesabatları üzrə Qeydlər (davamı) (Xüsusi qeyd edilmiş hallar istisna olmaqla, məbləğlər milyon Azərbaycan Manatı ilə ifadə edilir) (77)
38 Hesabat dövründən sonra baş vermiş hadisələr
Hesabat tarixindən sonrakı dövr ərzində Qrup Statoil-dən 882 AZN məbləğinə Şah Dəniz HPBŞ-də və CQBKŞ-nin kapitalında 6.7 faizlik iştirak payını almışdır. Bu payın alınması haqqında müqavilə 2014-cü il ərzində başa çatmış və 1 yanvar 2014-cü ildən qüvvəyə minmişdir.
Hesabat tarixindən sonrakı dövr ərzində Qrup Şah Dəniz qaz və kondensat yatağının işlədilməsinin ikinci mərhələsinə aid olan layihələrin effektiv idarə edilməsi üçün yaradılmış, nizamnamə kapitalı 100 milyon ABŞ dolları olan Cənubi Qafqaz Dəhlizi Qapalı Səhmdar Cəmiyyətində 49 faizlik mülkiyyət payını əldə etmişdir.
Hesabat tarixindən sonrakı dövr ərzində Qrup Şah Dəniz 2-ci mərhələsi üçün istismar ediləcək Sualtı Tikinti Gəmisini layihələşdirmək və tikmək məqsədilə BP Exploration (Şah Dəniz) ilə 378 milyon ABŞ dolları məbləğində müqavilə imzalamışdır.
Yeni kreditlər 2014-cü ilin fevral ayında Qrup ARDNF-dən 2 faiz dərəcəsi ilə 2015-ci ilin mart ayınadək ödəniləcək 250 milyon ABŞ dolları (196 AZN) məbləğində qısamüddətli kredit almışdır.
2014-cü ilin mart ayında Qrup “Sberbank Russia”dan 2.5 faiz üstəgəl LİBOR faiz dərəcəsi ilə 2016-cı ildən 2019-cu ilədək müddətdə 43 milyon ABŞ dolları (34 AZN) məbləğində bərabər hissələrlə ödəniləcək 150 milyon ABŞ dolları (118 AZN) məbləğində uzunmüddətli kredit almışdır. Yüklə 1,55 Mb. Dostları ilə paylaş:
|