Azərbaycan Respublikası Dövlət Neft Şirkəti
Konsolidasiya Edilmiş Maliyyə Hesabatları üzrə Qeydlər (davamı)
(Xüsusi qeyd edilmiş hallar istisna olmaqla, məbləğlər milyon Azərbaycan Manatı ilə ifadə edilir)
(61)
30 Maliyyə gəliri
2013 2012
Depozitlər və bank hesabları üzrə faiz gəliri 30
22
Sair
18 12
Cəmi maliyyə gəliri
48 34
31 Maliyyə xərcləri
Qeyd
2013 2012
Faiz xərcləri
200
133
Aktivlərin ləğv olunması üzrə öhdəliklər üçün ehtiyatlar:
diskontlaşdırılmış dəyərə düzəliş 21
36
29
Ətraf mühit ilə bağlı öhdəliklər üçün ehtiyatlar: diskontlaşdırılmış
dəyərə düzəliş 22
14
20
Əmək qabiliyyətinin itirilməsi ilə bağlı ödənişlər üçün ehtiyatlar:
diskontlaşdırılmış dəyərə düzəliş 22
6
5
Maliyyə xərcləri
256 187
32 Mənfəət vergisi
Mənfəət vergisi üzrə xərclər aşağıdakılardan ibarətdir:
2013
2012
Cari vergi xərcləri
431 504
Təxirə salınmış vergi xərci/(faydası) 13
(28)
Mənfəət və ya zərər haqqında hesabatda təqdim olunan mənfəət vergisi
xərci
444 476
Gözlənilən və faktiki vergi xərclərinin tutuşdurulması aşağıda göstərilir:
2013 2012
Vergidən əvvəl mənfəət 1,463
1,496
Dayandırılmış əməliyyatdan vergidən əvvəl zərər
(32) (62)
Mənfəət vergisindən uçot mənfəəti 1,431
1,434
Qanunvericiliklə müəyyən edilmiş 20 faiz vergi dərəcəsinə əsasən nəzəri
vergi xərci
286 287
Müəyyən törəmə müəssisələr üzrə müxtəlif vergi dərəcələrinin effekti (25 və
27 faiz)
33 41
Vergiyə cəlb edilən dividend gəlirləri (10 faiz)
(3)
(1)
Vergi məqsədləri üçün çıxılmayan və ya qiymətləndirilə bilməyən məbləğlərin
vergi effekti:
- Vergidən azad edilən gəlirlər (54)
(37)
- Gəlirdən çıxılmayan xərclər 103
134
Təxirə salınmış vergi aktivləri üzrə ehtiyat ayırmaları 79
67
Təxirə salınmış vergi üçün ehtiyatın qaytarılması (16)
(8)
Keçmiş illərin cari vergisinə düzəlişlər 2
2
Sair
24 (6)
Mənfəət və ya zərər haqqında hesabatda təqdim olunan mənfəət vergisi
xərci
444 476
Dayandırılmış əməliyyata aid mənfəət vergisi
10
3
İl üzrə mənfəət vergisi xərci 454
479
Azərbaycan Respublikası Dövlət Neft Şirkəti
Konsolidasiya Edilmiş Maliyyə Hesabatları üzrə Qeydlər (davamı)
(Xüsusi qeyd edilmiş hallar istisna olmaqla, məbləğlər milyon Azərbaycan Manatı ilə ifadə edilir)
(62)
32 Mənfəət vergisi (davamı)
Gəlirdən çıxılmayan xərclər, həmçinin gələcəkdə vergiyə cəlb olunan mənfəətdən çıxılmayacaq vaxtı keçmiş
debitor borcları üzrə ehtiyat da daxil olmaqla, əsasən gəlirdən çıxılmayan əməliyyatlar
üzrə xərclərdən, o
cümlədən sosial yönümlü və işçilər üzrə xərclərdən ibarətdir. Tanınmamış təxirə salınmış vergi aktivləri üzrə
ehtiyat ayırmaları əsasən Qrupun törəmə müəssisələrinin yığılmış vergi zərərlərini əks etdirir və bu vergi
zərərlərinin istifadəsi gözlənilmir.
31 dekabr 2013-cü il tarixlərinə tanınmamış təxirə salınmış vergi aktivlərinin məbləği 367 AZN (2012-ci il:
304 AZN) təşkil etmişdir.
Əvvəllər tanınmamış təxirə salınmış vergi aktivlərindən irəli gələn faydalar il ərzində təxirə salınmış vergini və
cari
vergi xərclərini, müvafiq olaraq, 16 AZN və sıfır (2012-ci il: müvafiq olaraq, 6 AZN və 2 AZN)
məbləğində
azaltmaq üçün istifadə edilmişdir.
BMHS və müvafiq vergi qanunvericiliyi arasındakı fərqlər nəticəsində maliyyə məlumatlarının hazırlanması
və mənfəət vergisinin hesablanması məqsədilə aktiv və öhdəliklərin balans dəyəri arasında müvəqqəti fərqlər
əmələ gəlir. Bu müvəqqəti fərqlər üzrə hərəkətlərin vergi effekti aşağıda göstərilir:
1 yanvar
2013-cü il
Mənfəət/
(zərər)
tanınmışdır
Çevirmə
fərqi
Dayandırılmış
əməliyyatlar
Dekonso-
lidasiyanın
təsiri
31 dekabr
2013-cü il
Vergi bazasını azaldan/(artıran)
müvəqqəti fərqlərin vergi
effekti
Hesablamalar
6 (2)
– (3) – 1
Keçmiş illərin vergi zərərləri 37
(10)
1
–
–
28
Asılı və birgə nəzarət altında olan
müəssisələrə investisiya
qoyuluşları
17 (9)
– – – 8
Ticarət və sair debitor borcları
(2)
(1)
7 – – 4
Debitor borclarının
dəyərsizləşməsi üzrə
ehtiyat
(7)
17 – 2 –
12
Mal-material ehtiyatları 29
(10)
–
–
–
19
Əsas vəsaitlər 248
90
–
(21)
(5)
312
Öhdəliklər
və məsrəflər üzrə
ehtiyatlar
128 (61)
– (1) – 66
Sair 36
(12)
(2)
–
(16)
6
Təxirə salınmış vergi aktivi
492
2
6
(23)
(21)
456
1 yanvar
2013-cü il
Mənfəət/
(zərər)
tanınmışdır Çevirmə fərqi
31 dekabr
2013-cü il
Vergi bazasını azaldan/(artıran) müvəqqəti fərqlərin vergi
effekti
Hesablamalar 3
7
–
10
Əmək müqaviləsinə xitam verilməsi
üzrə ödənişlər və rəhbər
işçilərə həvəsləndirici mükafatların verilməsi üzrə ehtiyatın
yaradılması 8
–
(1)
7
Asılı müəssisələr və birgə nəzarət altında olan müəssisələrə
investisiya (72)
(2)
–
(74)
Aktivin ləğv edilməsi üzrə öhdəlik
7 34 – 41
Qeyri-maddi aktivlər (23)
(1)
–
(24)
Ticarət və digər kreditor borcları
– 22 – 22
Debitor borcları üzrə dəyərsizləşmə ehtiyatı (24)
(12)
–
(36)
Mal-material ehtiyatları (19)
15
(1)
(5)
Əsas vəsaitlər (458)
(73)
32
(499)
Öhdəliklər
və xərclər üzrə
ehtiyatlar
21 (3) – 18
Sair
(4)
(19) (5)
(28)
Təxirə salınmış vergi öhdəliyi (561)
(32)
25
(568)
