banklar sər- mayələri yalnız öz qüvvələri hesabma həyata keçirə bilmirlər (ya risk həddən artıq
yüksək olur, ya da bankm sərbəst kapitalı həddən artıq aĢağı olur). Bu halda banklar birləĢir, sindikat
əmələ gətirir. Bu zaman kredit onlarm hər biri tərəfındən müvafıq ehtiyat pay ayrılmalan hesa- bma
təqdim edilir.
Bank əməliyyatları Milli bazara qarşı münasibətdə:
-daxili
-beynalxalq əməliyyatlara
bölünür.
Bu halda Milli əmtəə istehsalçıarmm və vətəndaĢlarm xidməti ilə əlaqədar əməliyyatlar daxili
əməliyyatlar adlamr. Buna müvafiq olaraq beynəxalq bank əməliyyatlan xarici
ticarətə, beynəlxalq
əməkdaĢlığa, beynəlxalq turizmə xidmət ilə əlaqədar baĢ verir. Kommersiya bankları üçün bu cür
əməliyyatlar bir çox hallarda daha üstün olur. Çünki onlar daha cüzi risk, lakin kifayət qədər
əhəmiyyətli gəlir ilə bağlı olur.
Bank əməliyyatları istifadə olunan valyuta ilzrə üç növdə həyata ke- çirilir:
-Milli valyutada,
-xarici valyutada
-multivalyuta əməliyyatları
Batık əməliyyatlarının təsnif- ləşdirmə
meyarlan
Bank əməliyyatlarının növləri
Təbiətinə görə
Bank və qeyri-bank
Məzmununa görə
Iqtisadi, hüquqi, texniki, daxili
təhlükəsizlıyjn təmınatma
1
görə
Hüquqi təĢkilinə görə
Baza və köməkçi, lisenziyah və
lisenziyasız, icazəli və qadağan olunan
MüĢtəriyə münasibətə görə
Vasitəli və vasitəsiz
Fəaliyyətin planlaĢdırılma- sma görə
Strateji və taktiki
Həyata keçirilmə mərhələsi- nə görə
Birincidərəcəli və növbəti
Əhəmiyyət
dərəcəsinə görə
Əsas və könıəkçi
Mürəkkəbliklik dərəcəsinə görə
Sadə və mürəkkəb
Xarakterinə görə
Analitik, marketinq, idarəe- dici,
nəzarət, bank infrastruktu- runu
formalaĢdırılmasma görə, hesablaĢma,
mühasibat və s.
Mütəmadiliyinə görə
Birdəfəlik, təkrarlanan
Gəlirlilik səviyyəsinə görə
Gəlirli və zərərli
Maya dəyərinə görə
Azməsrəfli və çoxməsrəfli
Risk səviyyəsinə görə
Azriskli və yüksəkriskli
IĢtirakçılarm sayma görə
Fərdi və kollektiv
Milli
bazara münasibətdə
Daxili və beynəlxalq
Istifadə olunan valyutaya görə
Milli valyuta, xarici valyuta,
multivalyuta
Reqlamentə görə
Milli Bankm normativlərinə,
kommersiya bankınm reqlamen- tinə
əsasən
Usuluna görə
Maliyyə, mühasibat, stati- stik
KitabYurdu.az
7
Bankm balansma münasi- bətdə
Aktiv, passiv, balansdankə- nar
Bank əməliyyatları törədilmə reqlamerıtinə görə iki növə bölünür: həyata keçirilməsi qaydası
Milli
Bank tərəfindən miiəyyən olunan əmə- liyyatlar
(onun təlimatları, əsasnamələri və əmrləri ilə) və
qüvvədə olan hüquqi normalara müvafıq olaraq yerinə
yetirilən, lakin aparılma qay- dası
kommersiya bankı tərəfindən müəyyən olunan əməliyyatlar.
Bankları yoxlayan auditorlar bankda
daxili normativli sənədlərin varlığma diqqət yetirirlər. Məhz bu sənədlər vasitəsilə vacib
əməliyyatlarm yerinə yeti- rilməsi qaydası müəyyən olunur.
Bütün bu təsnifləĢdirməni yuxarıdakı cədvəldə (cədvəl 1.1) konkret görmək mümkündür.
Bank əməliyyatlarının növlərinin təsnifləşdirilməsi
Bank fəaliyyətinə nəinki onun funksiyalarmdan bilavasitə irəli gə- lən əməliyyatları, eləcə də onlar
ilə əlaqədar fəaliyyəti - xüsusilə də, miıĢtərək tapĢırıqlarm həlli, bank holdinqinin təĢkili, müflislik ilə
əlaqə- dar əməliyyatların ləğvi və bankların yenidən təĢkili üzrə əməliyyatlar üçün bank qrupunun və
ya kredit təĢkilatmm yaradılmasma yönəlmiĢ fəaliyyəti Ģamil edirlər.
Bank təcrübəsində bank əməliyyatlarından savayı qarĢılıqlı öhdə- likləri konkretləĢdirən tərifi
nəzərdə tutan fəaliyyəti icra edən sövdələĢ- mələr də qurulur. «Banklar və bank fəaliyyəti haqqında»
qanunda söv- dələĢmə
fəaliyyətdən, əməliyyatdan fərqlənən sərbəst fəaliyyət növü kimi deyil,
KitabYurdu.az
8
banklar üçün əsas əməliyyatlardan və ya xidmətlərdən savayı banklar tərəfindən yerinə yetirilən
əlavə xidmət və ya əməliyyat kimi ayırd edilir.
3. BANK FƏALİYYƏTİNİN MƏZMUNU
Bank fəaliyyəti - iqtisadi münasibətlər sahəsində pul-kredit təsisa- tının fəaliyyətidir. Bankın
fəaliyyətinin nəticələrindən nəinki ölkə iqtisa- diyyatmm inkiĢafı, eləcə də cəmiyyətin sosial
vəziyyəti asılıdır. Ümumi iqtisadi və bank böhranları əhəmiyyətli itkilərə, müəssisələrin və kredit
təĢkilatlarınm iflasına, vətəndaĢlarm əmanətlərinin və toplanmıĢ digər vəsaitlərinin itirilməsinə və ya
qiymətdən düĢməsinə səbəb olur. Bu isə öz ardınca nəticə olaraq ictimai
münasibətlərdə gərginiyin
meydana çıxmasma, sosial-iqtisadi təsisat kimi çıxıĢ edən bankm nüfuzunun azalmasma gətirib
çıxarır. Məhz buna görə də bankların fəaliyyətinin sosial vəziyyətə təsiri nəzərəçarpacaq dərəcədədir.
Banklarm fəaliyyəti iqtisadi münasibətlərin bir hissəsi olub, onun məzmunu və əmtəə-pul
münasibətlərinin inkiĢaf dərəcəsi ilə müəyyən olunur. Bu münasibətlərin səviyyəsi nə qədər
yüksəkdirsə, o bir o qədər daha da müxtəlif və məz-
munlu Ģəkil alır.
Bank fəaliyyətinin xüsusiyyətləri. Bankın fəaliyyəti onun müĢtəri- lərlə iqtisadi münasibətlərinin
ifadəsi olub, bankm mahiyyəti, funksiya- ları və iqtisadiyyatda rolu ilə müyyən olunur. Bu
isə bank
fəaliyyətinin müəyyən xüsusiyyətlərə malik olması ilə nəticələnir.
1)Bank istehsal sahəsində deyil, mübadilə sahəsində fəaliyyət gö- stərir. Əlbəttə burada dolayı da
olsa istehsal sahəsinə toxunulur. Çünki bank müxtəlif istehsal tələbatma (istehsalat materiallarmm
toplanması, yeni texnikanm və avadanlığın əldə olunması) xidmət göstərsə də, prose- sin özü
yaradılmıĢ maddi nemətlərin yenidən paylanması ilə bağlı iqti- sadi subyektlərin fəaliyyətini əks
etdirir.
2)Bank - müəyyən mənada ticarət təsisatıdır. Ticarətin (kommer- siya) əsasları bankm fəaliyyətində
üstünlük təĢkil edir. Bank maddi axınların dövriyyəsini əks etdirən pul vəsaitlərinin mülkiyyətçisi
olduğu halda onları digər iqtisadi subyektlərə «satır» və «alır». Onun fəaliyyəti- nin əsası ehtiyatlarm
bir qiymətə alınmasmdan və daha baha qiymətə satılmasından ibarətdir.
3)Bank - kommersiya müəssisəsidir. Həm emissiya, həm də kommersiya banklarmm əməliyyatları
ödəniĢli əsaslar ilə həyata keçiri- lir. Bank təqdim olunan kreditlərə görə kredit faizini, müĢtərilərin
gö- stəriĢinə əsasən yerinə yetirilən hesablaĢma, kassa və digər əməliyyatlara görə - müəyyən
komissiya alır.
4)Bankm fəaliyyəti sahibkarlıq xarakteri daĢıyır. Bankm sayəsin- də bir sıra iqtisadi subyektlərin
fəaliyyətsiz kapitalları baĢqa subyektlər tərəfindən iĢləməyə baĢlayır. Kapitallarm iqtisadi subyektlər,
sahələr, ərazilər və ölkələr arasmda yenidən paylanması sayəsində banklar mad- di, əmək və pul
ehtiyatlarmm istehsalat dövriyyəsini gücləndirir, müxtə- lif iqtisadi layihələrin reallaĢmasma yardım
edirlər.
5)Bank - nəinki kommersiya
müəssisəsidir, eləcə də ictimai təsi- satdır. Bank ictimai maraqlara
riayət etməyə kömək edir, ictimai tələ- batlarm təminatı üçün çalıĢır və bu zaman bank fəaliyyəti
siyasi deyil, iqtisadi xarakter daĢıyır.
Bank mübadilə sahəsində fəaliyyət göstərərək pul dövriyyəsinin nağd və nağdsız formalarda
tənzimlənməsini həyata keçirən istehsalat təsisatı kimi fəaliyyət göstərir.
Bank fəaliyyətinin prinsipləri. Bank fəaliyyətinin prinsipləri dedik- də bankın bank məhsulunu
yaratması prosesində rəhbər tutduğu qayda- lar nəzərdə tutulur. Bu qaydalar bank fəaliyyətinin
uzunmüddətli tarixi ərzində iĢlənib hazırlanmıĢdır və bank iĢinin əsaslarmm bu müddət ər- zində
dərk olunmasmm məhsulu hesab edilir. Bank müəyyən xidmətlər- də müĢtərilərin təlabatlarma cavab
olaraq, onlarm tələblərinə uyğun is- tiqamətlənmə prinsipini fəaliyyətinin əsas qaydası kimi bəyan
etmiĢdir.
Belə ki, müĢtərilər banka iĢ verir, onun gəlirlərini formalaĢdırır, onıın fəaliyyətinin uğurlarını təyin
edirlər. MüĢtərisiz qalmıĢ bank mövcud- luğuna son qoyur.
Bankm ümumi nəzəriyyəsinə müvafiq olaraq bankm və müĢtərinin
qarşılıqlı maraq prinsipi
bank
fəaliyyətinin prinsipi olur. MüĢtərinin tə- ləbatına yönələrək, «hər Ģey müĢtəri üçün» qaydasım
rəhbər tutmaqla banklar fəaliyyət göstərir. Bu mənada müĢtəridən asılı olan banklar yal- mz müĢtərək
marağm varlığı zamam onlarla qarĢılıqlı əlaqəyə girirlər.
Müasir təsərrüffatda banklar
rasional (səmərəli) fəaliyyət prinsipi- nə
də əməl edirlər. Xüsusilə
kreditləĢməni həyata keçirərkən rasional kreditləĢmə qaydasından istifadə olunur.
Bu qayda kredit
KitabYurdu.az
9